運(yùn)輸服務(wù)業(yè)，現(xiàn)在營(yíng)改增了，對(duì)于小微季報(bào)企業(yè)，季度不超過(guò)9萬(wàn)，我還用把免交的增值稅計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入么？我利潤(rùn)表里的營(yíng)業(yè)收入是要填不含稅收入么？我繳納的印花稅是要不含稅收入額為依據(jù)么？

答： 你好，免交的增值稅計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，利潤(rùn)表營(yíng)業(yè)收入是不含稅收入，印花稅是含稅收入進(jìn)行繳納

小微企業(yè)季度不含稅收入不超過(guò)9萬(wàn)免增值稅，我沒(méi)有個(gè)月把免的增值稅轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入了，這個(gè)到季度末的時(shí)候，會(huì)影響不含稅收入嗎，我們是每個(gè)月開(kāi)含稅三萬(wàn)，我是不是把免征增值稅的金額轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入早了？

答： 你好，季度報(bào)稅，季度末的那個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)就可以，也就是下月末如果不到九萬(wàn)就結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)是利潤(rùn)表上的利潤(rùn)總額還是營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，小規(guī)模季度收入沒(méi)超9萬(wàn)的增值稅轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，要免稅的增值稅需不需要計(jì)提附加稅然后也轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入呢

答： 您好，是利潤(rùn)總額，免稅的增值稅，不需要計(jì)提附加稅。