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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2024-03-15 09:38

1.其他應(yīng)收款=其他應(yīng)收款明細賬借方余額+其他應(yīng)付款明細賬借方余額這個選項顯然是不正確的。因為其他應(yīng)收款僅僅與其他應(yīng)收款明細賬的借方余額有關(guān)，它并不涉及其他應(yīng)付款明細賬的借方余額。其他應(yīng)付款明細賬的借方余額實際上反映的是其他應(yīng)付款的減少或預(yù)付，這與其他應(yīng)收款是兩個不同的概念。
  2.其他應(yīng)收款=上月資產(chǎn)負債表的金額+本月的發(fā)生額這個選項雖然考慮到了時間因素，但它僅僅是一個大致的估計方法，并不能準確地反映其他應(yīng)收款的期末余額。因為其他應(yīng)收款的期末余額不僅僅取決于上月的余額和本月的發(fā)生額，還可能受到其他因素的影響，比如收款、沖銷、調(diào)整等。

珍 追問

2024-03-15 09:41

即然上面兩種取值都是錯的，那請寫出正確的

樸老師 解答

2024-03-15 09:47

其他應(yīng)收款=應(yīng)收利息+應(yīng)收股利+其他應(yīng)收款
 其他應(yīng)付款=應(yīng)付利息+應(yīng)付股利+其他應(yīng)付款

珍 追問

2024-03-15 09:51

但是，資產(chǎn)負債表上的應(yīng)收利息、應(yīng)收股利是單獨列示的呀，請見附件

珍 追問

2024-03-15 09:54

是否有兩種取值方式呢？能否將兩種的取值方式具體是什么情況說一下？

樸老師 解答

2024-03-15 09:56

其他應(yīng)收款=其他應(yīng)收款借方明細余額+其他應(yīng)付款借方明細余額
其他應(yīng)付款=其他應(yīng)付款貸方明細余額+其他收款貸方明細余額

珍 追問

2024-03-15 10:04

其他應(yīng)收款=應(yīng)收利息+應(yīng)收股利+其他應(yīng)收款
其他應(yīng)收款=其他應(yīng)收款借方明細余額+其他應(yīng)付款借方明細余額

其他應(yīng)付款=應(yīng)付利息+應(yīng)付股利+其他應(yīng)付款
其他應(yīng)付款=其他應(yīng)付款貸方明細余額+其他收款貸方明細余額

上面都是您說的，到底哪個對呢？能否表述清楚？

樸老師 解答

2024-03-15 10:09

同學(xué)你好
其他應(yīng)收款=其他應(yīng)收款借方明細余額+其他應(yīng)付款借方明細余額
其他應(yīng)付款=其他應(yīng)付款貸方明細余額+其他收款貸方明細余額
你的表是這兩個

珍 追問

2024-03-15 10:11

您剛才說：其他應(yīng)收款=應(yīng)收利息+應(yīng)收股利+其他應(yīng)收款，但是，資產(chǎn)負債表上的應(yīng)收利息、應(yīng)收股利是單獨列示的呀，請見附件。請先回復(fù)我這個，請不要答非所問好嗎

樸老師 解答

2024-03-15 10:13

我說的是好多年前那種老式的資產(chǎn)負債表的
不是現(xiàn)在這種

珍 追問

2024-03-15 10:18

請例示一下現(xiàn)在的資產(chǎn)負債表的取值公式，重分類與非重分類都例示一下

樸老師 解答

2024-03-15 10:21

你問的這兩個都給你了

其他應(yīng)收款=其他應(yīng)收款借方明細余額+其他應(yīng)付款借方明細余額
其他應(yīng)付款=其他應(yīng)付款貸方明細余額+其他收款貸方明細余額
他倆重分類的
其他應(yīng)收款=根據(jù)其他應(yīng)收款明細科目借方余額合計數(shù)＋其他應(yīng)付款明細科目借方余額合計數(shù) 
其他應(yīng)付款=根據(jù)其他應(yīng)收款明細科目貸方余額合計數(shù)＋其他應(yīng)付款明細科目貸方余額合計數(shù)。

珍 追問

2024-03-15 12:01

那么，為何您剛才又說我這個取值公式是錯的呢？（見附件）

樸老師 解答

2024-03-15 12:04

我沒有注意你上面說的不考慮壞賬
第二問的時候看到了

珍 追問

2024-03-15 14:58

1. 應(yīng)收賬款 = 應(yīng)收賬款借方 ? 預(yù)收賬款借方 -?壞賬準備
2. 預(yù)收賬款 = 預(yù)收賬款貸方 ? 應(yīng)收賬款貸方
3. 應(yīng)付賬款 = 應(yīng)付賬款貸方  ?預(yù)付賬款貸方
4. 預(yù)付賬款 = 預(yù)付賬款借方 ? 應(yīng)付賬款借方
5. 其他應(yīng)收款 = 其他應(yīng)收款借方 ? 其他應(yīng)付款借方 ?壞賬準備
6. 其他應(yīng)付款 = 其他應(yīng)付款貸方 ? 其他應(yīng)收款貸方
請問（請逐一回復(fù)以下2點）：
1、以上否為重分類資產(chǎn)負債表的取值公式？
2、請寫出非重分類的取值公式

樸老師 解答

2024-03-15 15:07

你上面是重分類的公式
非重分類
應(yīng)收賬款=應(yīng)收賬款（借）－應(yīng)計提“應(yīng)收賬款”的“壞賬準備
預(yù)收賬款=應(yīng)收賬款（貸）  
其他應(yīng)收款=其他應(yīng)收款－應(yīng)計提“其他應(yīng)收款”的“壞賬準備”   
應(yīng)付賬款=應(yīng)付賬款(貸)   
預(yù)付賬款=應(yīng)付賬款（借） 
其他應(yīng)付款=其他應(yīng)付款

珍 追問

2024-03-15 15:11

意思是，非重分類的資產(chǎn)負債表的取值，就是明細賬的余額了，對嗎？

樸老師 解答

2024-03-15 15:13

是的

往來科目是看明細賬余額

珍 追問

2024-03-15 15:36

那么，如果是非重分類的話，我剛才說的，其他應(yīng)收款=上月資產(chǎn)負債表的金額+本月的發(fā)生額，這個是對的嗎？

樸老師 解答

2024-03-15 15:38

同學(xué)你好
也可以這樣算

上期余額加上該科目本期發(fā)生額

珍 追問

2024-03-15 15:46

如果使用重分類的話，報表上的的資產(chǎn)是否會高一點的呢？就是比非重分類的會高，是嗎？

樸老師 解答

2024-03-15 15:50

不會呀
重分類不涉及資產(chǎn)負債的變化

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不可以直接將其他應(yīng)收款 - 往來款的借方余額調(diào)整到其他應(yīng)付款 - 往來款貸方余額。 資產(chǎn)負債表中資產(chǎn)總額為負數(shù)是不正常的情況，需要仔細分析原因并進行正確的處理，而不是簡單地進行科目調(diào)整。如果其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款都掛了同一單位的往來，應(yīng)先查明形成這種情況的原因。 可能的原因有：記賬錯誤、未及時進行賬務(wù)清理、存在多筆復(fù)雜的業(yè)務(wù)往來未正確核算等。 如果是記賬錯誤，應(yīng)查找錯誤憑證并進行更正；如果是未及時清理的往來款項，應(yīng)與對方單位核對賬目，確認債權(quán)債務(wù)關(guān)系后，根據(jù)實際情況進行正確的賬務(wù)處理，如收回款項、支付款項或進行債務(wù)重組等
2024-10-24 11:08:10
他在借方余額的，你把它放到其他應(yīng)收款里面就可以的，賬上不用動重分類的收入。
2023-08-29 15:22:02
您好，填2種，其他應(yīng)收為負就是負債，要重分類的
2023-05-13 10:38:47
同學(xué)你好！不對的哦 后面的? 應(yīng)該加上的是其他預(yù)收款明細科目借方余額/其他預(yù)付款明細科目的貸方余額
2021-10-18 15:32:47
其他應(yīng)付款貸方余額負數(shù) 等于其他應(yīng)收款借方正數(shù) 是加上
2021-04-03 13:22:52
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