珍 追問(wèn)

2024-03-13 11:58

這個(gè)業(yè)務(wù)是發(fā)生在2023年的，到今天2024年3月了，我們還沒(méi)有向客戶(hù)開(kāi)具發(fā)票，也確定不開(kāi)發(fā)票的了，這該怎么處理？

郭老師 解答

2024-03-13 12:00

你在2023年的時(shí)候確認(rèn)收入了嗎？

珍 追問(wèn)

2024-03-13 12:32

確認(rèn)了，您上面的分錄也是借 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 沖了收入了呀

郭老師 解答

2024-03-13 12:34

你好，那我讓你做到2024年的沖收入有什么不對(duì)嗎？你的增值稅銷(xiāo)售額和所得稅的銷(xiāo)售額需要是一賬，不要做以前年度損益調(diào)整，不要做利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)做了之后，你的增值稅銷(xiāo)售額和所得稅的銷(xiāo)售額就不一致。

郭老師 解答

2024-03-13 12:34

你不怕不一致的話(huà)，借以前年度損益調(diào)整，
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅
貸銀行存款
做這個(gè)

珍 追問(wèn)

2024-03-13 14:22

老師您的表述我不明白，我是問(wèn)：2023年11月客戶(hù)買(mǎi)了我們的商品并已支付貨款（比如100元），但因有一點(diǎn)點(diǎn)質(zhì)量問(wèn)題，12月，我們向客戶(hù)退回20元，但客戶(hù)是沒(méi)有將商品退回給我們的。
1、如果2024年12月我們向客戶(hù)開(kāi)具折讓發(fā)票，2023年12月分錄為：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20/1.01，
 應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)20/1.01*1%
貸：銀行存款 20
2、如果到了2024年3月，我們已確認(rèn)不向客戶(hù)開(kāi)具折讓發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)具體如何處理？

郭老師 解答

2024-03-13 14:28

沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，也是按照上面的來(lái)做啊。你不是之前確認(rèn)收入也是無(wú)票收入的。

珍 追問(wèn)

2024-03-13 14:38

11月確認(rèn)收入也是無(wú)票收入。我們不向客戶(hù)開(kāi)具折讓發(fā)票也是這樣的分錄嗎？但是不用憑據(jù)來(lái)證明向客戶(hù)退回部分貨款嗎？

郭老師 解答

2024-03-13 14:40

啊，對(duì)的，是這么做的。

珍 追問(wèn)

2024-03-13 14:44

但是，不用憑據(jù)來(lái)證明向客戶(hù)退回部分貨款嗎？

郭老師 解答

2024-03-13 14:46

讓對(duì)方出證明，質(zhì)量有問(wèn)題需要出證明的，然后在合同里面補(bǔ)充一下。

珍 追問(wèn)

2024-03-13 14:48

那么，從分錄上看出，其主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減少了，在做2023年匯繳清繳時(shí)，需要進(jìn)行納稅處理嗎？具體如何處理呢？

郭老師 解答

2024-03-13 14:54

不需要處理，你一旦處理的話(huà)，你的增值稅銷(xiāo)售額和所得稅的銷(xiāo)售額不一致。如果你確認(rèn)讓它不一致，記以前年度隨意調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，貸銀行存款，匯算清交調(diào)減

珍 追問(wèn)

2024-03-13 15:01

您說(shuō)匯繳時(shí)不需要處理，但又說(shuō)調(diào)減，啥意思？

郭老師 解答

2024-03-13 15:02

你好，你做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不調(diào)整，


你做利潤(rùn)分配或者是以前年度損益調(diào)整就得調(diào)整了，兩種做法你自己選擇吧。

郭老師 解答

2024-03-13 15:02

這兩種不同的做法的。

珍 追問(wèn)

2024-03-13 15:05

就按比如是做了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，您說(shuō)在匯繳時(shí)不用調(diào)整，但是，沒(méi)有任何憑證呀，難道可以隨意說(shuō)退一部份貨款給客戶(hù)嗎？

郭老師 解答

2024-03-13 15:11

讓對(duì)方出證明，質(zhì)量有問(wèn)題需要出證明的，然后在合同里面補(bǔ)充一下。
2024-03-13 14:46:46








這不是嗎？我給你回復(fù)的這些是不是都可以呀？

珍 追問(wèn)

2024-03-13 15:24

我是說(shuō)，沒(méi)有任何憑證（包含對(duì)方不出任何證明），這種情況都不用進(jìn)行納稅調(diào)整嗎？

郭老師 解答

2024-03-13 15:26

需要納稅調(diào)增的，做營(yíng)業(yè)外支出，不能沖收入。