lina 追問

2018-04-03 17:04

老師，請見圖片，是在第4項(xiàng)利潤總額里直接減去虧損額嗎？

QQ老師 解答

2018-04-03 17:10

是的

lina 追問

2018-04-03 17:13

就比如說我一季度盈利200萬，17年虧損300萬，那我的營業(yè)收入填200萬，利潤總額填-200萬（負(fù)200萬）對(duì)嗎？

QQ老師 解答

2018-04-03 17:13

是的

lina 追問

2018-04-03 17:15

這樣填可以嗎？稅務(wù)局會(huì)不會(huì)查呢？因?yàn)閺浹a(bǔ)虧損那一欄是不是應(yīng)該系統(tǒng)自己帶出來的數(shù)字呢？

QQ老師 解答

2018-04-03 17:19

沒有這一行嗎？第8行“彌補(bǔ)以前年度虧損

lina 追問

2018-04-03 17:21

有，但是是灰色的，無法填寫的，請見圖片

QQ老師 解答

2018-04-03 17:25

企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第十條規(guī)定："企業(yè)所得稅法第五條所稱虧損，是指企業(yè)依照企業(yè)所得稅法和本條例的規(guī)定將每一納稅年度的收入總額減除不征稅收入、免稅收入和各項(xiàng)扣除后小于零的數(shù)額。"《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（2015年版）等報(bào)表〉的公告》（國家稅務(wù)總局公告2015年第31號(hào)）填報(bào)說明規(guī)定： 
  五、（一）7.第8行"彌補(bǔ)以前年度虧損"：填報(bào)按照稅收規(guī)定可在企業(yè)所得稅前彌補(bǔ)的以前年度尚未彌補(bǔ)的虧損額。 
  依據(jù)上述規(guī)定，原則上季度預(yù)繳所得稅時(shí)，可以彌補(bǔ)以前年度虧損，但是由于在第1季度申報(bào)時(shí)，多數(shù)企業(yè)還未完成上年度所得稅的匯算清繳申報(bào)，這種情況下，有些地區(qū)的稅務(wù)系統(tǒng)申報(bào)表對(duì)彌補(bǔ)以前年度的虧損有限制。

lina 追問

2018-04-03 17:28

那要是這樣的話我可以把彌補(bǔ)的數(shù)填在利潤總額那一欄，填負(fù)數(shù)嗎？

QQ老師 解答

2018-04-03 17:29

是的

lina 追問

2018-04-03 17:30

這樣填沒問題嗎？稅務(wù)局會(huì)不會(huì)查呢？

QQ老師 解答

2018-04-03 17:30

這是稅務(wù)文件規(guī)定，你不放心，問問你們專管員。不知道你們當(dāng)?shù)囟悇?wù)局什么口徑

lina 追問

2018-04-03 17:32

文件規(guī)定可以這么填對(duì)嗎？可以把文件號(hào)發(fā)我下嗎？謝謝老師。

lina 追問

2018-04-03 17:36

看到了。

lina 追問

2018-04-03 17:41

老師，是（企業(yè)所得稅法實(shí)施條例）嗎？

QQ老師 解答

2018-04-04 09:45

是的