玲老師 解答

2024-03-11 10:53

第1步是正常做固定資產(chǎn)清理。然后最后是往來對沖。

undefined 追問

2024-03-11 10:54

老師方便寫一下具體分錄嗎？

玲老師 解答

2024-03-11 10:55

 你好：
1、先將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理：

借：固定資產(chǎn)清理 ， 累計折舊，

貸：固定資產(chǎn)。

2、取得清理收入：

借：應收，

貸：固定資產(chǎn)清理 ， 應交稅費——應交增值稅。

3、發(fā)生清理支出：

借：固定資產(chǎn)清理，

貸：銀行存款。

4、結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益：

借：資產(chǎn)處置損益  ，（報廢損益 記營業(yè)外收支科目）

貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）。




借應付，貸應收 

undefined 追問

2024-03-11 11:08

老師，如果是我們收對方的設(shè)備用于抵扣對方的債務分錄是怎么樣的呢？

玲老師 解答

2024-03-11 11:13

就是這樣的，就等于把這個設(shè)備賣給他了，抵欠款。

玲老師 解答

2024-03-11 11:14

咱們是屬于收到固定資產(chǎn)這方。
是借固定資產(chǎn)，貸應付賬款。
上面寫的分錄是出售固定資產(chǎn)那一方的。