卡布奇諾 追問(wèn)

2018-04-03 10:31

我去稅務(wù)局問(wèn)了，稅務(wù)局說(shuō)讓做利息支出做賬，我這邊不會(huì)做

江老師 解答

2018-04-03 10:36

借：財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息支出 
貸：應(yīng)付利息 
支付利息時(shí) 
借：應(yīng)付利息 
貸：銀行存款

卡布奇諾 追問(wèn)

2018-04-03 10:38

沒(méi)有付原始憑證可以嗎?還是需要自己寫(xiě)憑證？

江老師 解答

2018-04-03 10:44

有貸款協(xié)議，就是復(fù)印后作為你們計(jì)稅的依據(jù)

卡布奇諾 追問(wèn)

2018-04-03 10:50

@嚴(yán)老師:老師，對(duì)方甲單位和我公司是一個(gè)老板，我公司是新建立的，用稅易貸不能用，所以讓用甲公司貸款，但是甲公司目前在辦理注銷(xiāo)，稅盤(pán)什么的都交給稅務(wù)局了，剛剛在群里問(wèn)答疑老師，答疑老師說(shuō)讓對(duì)方給我這邊開(kāi)票，然后我這邊做賬，這種情況甲公司沒(méi)法給我這邊開(kāi)利息發(fā)票吧？如果能開(kāi)，甲公司應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？我公司又怎么做賬務(wù)處理？

江老師 解答

2018-04-03 10:58

目前甲公司注銷(xiāo)不了，用甲公司的名義貸款的吧？如果能開(kāi)票，甲公司做利息收入交稅，你們做利息支出處理。

卡布奇諾 追問(wèn)

2018-04-03 11:37

甲公司賬務(wù)處理：借：應(yīng)收利息-乙公司（我公司） 
                                貸：其他業(yè)務(wù)收入-利息收入 
                                       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 
收到利息款時(shí)：借：銀行存款 
                            貸：應(yīng)收利息-（乙公司） 
乙（我）公司賬務(wù)處理    借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息支出 
                                              應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
                                            貸：應(yīng)付利息-甲公司 
 乙（我）公司支付利息時(shí)   借：應(yīng)付利息-甲公司 
                                               貸：銀行存款 
老師這分錄對(duì)不對(duì)？

江老師 解答

2018-04-03 11:38

你們是小規(guī)模公司，無(wú)法抵稅處理，只能開(kāi)普通發(fā)票處理

卡布奇諾 追問(wèn)

2018-04-03 11:38

我是一般納稅人，工業(yè)企業(yè)

江老師 解答

2018-04-03 11:39

上述分錄處理正確

卡布奇諾 追問(wèn)

2018-04-03 11:40

好的，謝謝老師的耐心解答

江老師 解答

2018-04-03 11:40

有不明白的問(wèn)題再咨詢服務(wù)

卡布奇諾 追問(wèn)

2018-04-03 11:44

老師，如果甲公司不開(kāi)票的話，怎么做會(huì)計(jì)分錄？甲公司怎么賬務(wù)處理？我公司又應(yīng)該怎么做分錄？ 
乙（我）公司賬務(wù)處理 
 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息支出 
貸：應(yīng)付利息 
支付利息時(shí) 
借：應(yīng)付利息 
貸：銀行存款 
我不會(huì)做甲公司的賬務(wù)處理

江老師 解答

2018-04-03 12:00

如果甲公司不開(kāi)票，需要做無(wú)票的銷(xiāo)售收入處理 
你們公司做了費(fèi)用，需要調(diào)增費(fèi)用處理，補(bǔ)交企業(yè)所得稅

卡布奇諾 追問(wèn)

2018-04-03 12:09

甲公司是老公司，這是我這邊在做  所以不做銷(xiāo)售收入處理的分錄怎么做？

江老師 解答

2018-04-03 12:17

不做銷(xiāo)售收入屬于逃稅