qzuser 追問(wèn)

2018-04-02 19:08

租的辦公室，計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，具體分錄怎么做呀，

老江老師 解答

2018-04-02 19:10

@qzuser:借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用   貸銀行存款等 
按3年分?jǐn)?nbsp;
借管理費(fèi)用 
   貸  長(zhǎng)期待攤費(fèi)用  
（金額小，你也可以直接 借記管理費(fèi)用3  貸銀行存款）

qzuser 追問(wèn)

2018-04-02 19:10

那我這1萬(wàn)5，算小還是大呀

老江老師 解答

2018-04-02 19:11

@qzuser:看你的營(yíng)業(yè)收入有多少！你還是攤銷(xiāo)吧，正規(guī)一點(diǎn)！

qzuser 追問(wèn)

2018-04-02 19:40

那比如14600/3/12～～405.555分?jǐn)偟脑捠怯?jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的當(dāng)月開(kāi)始攤銷(xiāo)，還是從次月開(kāi)始呢？？ 再就是除不盡一般保留小數(shù)點(diǎn)后面幾位呢？

老江老師 解答

2018-04-02 20:39

@qzuser:取整數(shù)，零頭留在最后一個(gè)月！可以從次月開(kāi)始分?jǐn)偅?/p>

qzuser 追問(wèn)

2018-04-02 21:16

好的，謝謝老師！

老江老師 解答

2018-04-02 21:20

@qzuser:不客氣，這是應(yīng)該做的~~~

qzuser 追問(wèn)

2018-04-02 21:21

那給車(chē)間生產(chǎn)員工提供的宿舍的租金，現(xiàn)金支付怎么做分錄呢，

老江老師 解答

2018-04-02 21:23

@qzuser:管理費(fèi)用-職工福利費(fèi)！

qzuser 追問(wèn)

2018-04-02 21:24

車(chē)間的為什么不計(jì)入生產(chǎn)成本-直接人工-租金呢，

老江老師 解答

2018-04-02 21:27

@qzuser:國(guó)稅函（2009）3號(hào)！ 
這個(gè)費(fèi)用與生產(chǎn)，并沒(méi)有充分必要的關(guān)系！

qzuser 追問(wèn)

2018-04-02 21:30

可是，車(chē)間的不是應(yīng)該計(jì)入生產(chǎn)成本啊，管理部門(mén)計(jì)入管理費(fèi)用，不懂

老江老師 解答

2018-04-02 21:34

@qzuser:看一下3號(hào)文！福利費(fèi)用，不管是哪的，都列入管理費(fèi)用。其實(shí)也不難理解，讓員工住宿，是管理層面上的事，車(chē)間主任不管

qzuser 追問(wèn)

2018-04-02 21:38

好的，明白了，那車(chē)間所需的潤(rùn)滑油，電線，支架，鋼結(jié)構(gòu)等計(jì)入哪個(gè)科目呢

老江老師 解答

2018-04-02 21:41

@qzuser:看具體用途，如果是日常修理維護(hù)之類的，列入制造費(fèi)用-機(jī)物料消耗科目

qzuser 追問(wèn)

2018-04-02 21:43

貌似是設(shè)備經(jīng)常用的，

qzuser 追問(wèn)

2018-04-02 21:44

我直接借  制造費(fèi)用 -機(jī)物料  貸 現(xiàn)金嗎？需不需要通過(guò)原材料科目過(guò)渡呢！

老江老師 解答

2018-04-02 21:48

@qzuser:看公司管理需要，如果規(guī)定要入庫(kù)，那就過(guò)一下，開(kāi)具領(lǐng)料單后轉(zhuǎn)入制造費(fèi)用

qzuser 追問(wèn)

2018-04-02 21:49

或者計(jì)入周轉(zhuǎn)材料過(guò)渡呢？

老江老師 解答

2018-04-02 21:51

@qzuser:不符合周轉(zhuǎn)材料的定義！

qzuser 追問(wèn)

2018-04-02 21:53

就是這個(gè)周轉(zhuǎn)材料下的二級(jí)科目低值易耗品呢？我想貌似也跟它的定義比較相似

老江老師 解答

2018-04-02 21:54

但，你的是維修備件，換上去就沒(méi)有了~~~

qzuser 追問(wèn)

2018-04-02 21:57

好的，明白了！感謝老師！

老江老師 解答

2018-04-02 21:59

@qzuser:不客氣，這是應(yīng)該做的~~~