寧夏 追問

2018-04-02 17:17

那利潤表中所得稅費用該怎么算

江老師 解答

2018-04-02 17:19

按利潤總額*適用企業(yè)所得稅稅率計算

寧夏 追問

2018-04-02 17:23

那樣的話，跟季度報表中的應納所得稅額投不起來

江老師 解答

2018-04-02 17:37

就是利潤總額參與計算就可以了，在季度申報是這樣的

寧夏 追問

2018-04-03 10:12

季度報表中的應納所得稅額是按營業(yè)收入計算的，而利潤表的所得稅費用是按利潤總額也就是加上營業(yè)外收入計算的，其多數(shù)是不一致的？

江老師 解答

2018-04-03 10:14

這個肯定是一樣的，你看利潤表中，在計算利潤總額時加上了營業(yè)外收入

寧夏 追問

2018-04-03 16:58

可是之前的鄒老師說，營業(yè)外收入不填季度申報表？我糊涂了？

江老師 解答

2018-04-03 17:08

是沒有填寫營業(yè)外收入的地方，但你是按利潤總額進行申報的數(shù)據(jù)，這個數(shù)據(jù)里面就有營業(yè)外收入

寧夏 追問

2018-04-03 17:15

季度報表不是按收入填列嗎？收入是不包括營業(yè)外收入的對吧？

寧夏 追問

2018-04-03 17:16

是小規(guī)模納稅人

江老師 解答

2018-04-03 17:19

收入不包括營業(yè)外收入，利潤表中收入也不包括此數(shù)，利潤總額中含此數(shù)

寧夏 追問

2018-04-03 17:34

比如說，利潤表當中營業(yè)收入是85464.08營業(yè)外收入室2563.92利潤總額是7404所得稅費用是7404×0.25=1851季度報表收入總額填85464.08的話，應交所得稅額341.86對嗎？

江老師 解答

2018-04-03 17:38

利潤表當中營業(yè)收入是85464.08營業(yè)外收入室2563.92利潤總額是7404所得稅費用是7404×0.25=1851季度報表收入總額填85464.08的話，應交所得稅額1851元，如果是小微企業(yè)，可以減免15%。交740.4元的企業(yè)所得稅

寧夏 追問

2018-04-03 17:43

利潤表的應交所得稅額和季度報表中的應交企業(yè)所得稅不一致可以嗎？

江老師 解答

2018-04-03 17:45

肯定是必須一致的，這個就是根據(jù)利潤總額進行計算的