珍 追問(wèn)

2024-03-07 09:14

您這是回答我的第1還是第2個(gè)問(wèn)題呢？能否表述清楚一點(diǎn)？

郭老師 解答

2024-03-07 09:16

第一個(gè)和第二個(gè)都給你做了，供應(yīng)商不給你開(kāi)發(fā)票，也不需要支付的，借應(yīng)付賬款，貸營(yíng)業(yè)外收入，這個(gè)沒(méi)有問(wèn)題吧，然后你當(dāng)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)的成本是50，不含稅的金額也是50，然后你多暫估的這一部分給你紅沖了。

珍 追問(wèn)

2024-03-07 09:26

請(qǐng)問(wèn)：
1、原來(lái)是借庫(kù)存商品56.5是含了6.5元增值稅的，現(xiàn)在貸庫(kù)存商品6.5，意思是不含稅的商品了嗎？
2、以上業(yè)務(wù)是上年2023年發(fā)生的，2024年確認(rèn)我公司不用支付貨款及供應(yīng)商確認(rèn)不開(kāi)票，請(qǐng)問(wèn)還能用營(yíng)業(yè)外收入這個(gè)科目嗎？

郭老師 解答

2024-03-07 09:28

第一個(gè)對(duì)的，第二個(gè)因?yàn)槟愦_認(rèn)不支付是在今年確認(rèn)的，做到今年沒(méi)有問(wèn)題。

珍 追問(wèn)

2024-03-07 09:56

借：庫(kù)存商品50*1.13=-56.5
貸：應(yīng)付賬款--暫估入庫(kù)-56.5
借：庫(kù)存商品50
貸：營(yíng)業(yè)外收入50
老師，請(qǐng)逐一回復(fù)：
1、請(qǐng)問(wèn)是否還可以在2024年寫(xiě)以上分錄呢？
2、請(qǐng)問(wèn)在2023匯繳清繳時(shí)，2023年結(jié)轉(zhuǎn)的銷(xiāo)售成本50元，是調(diào)增嗎？因?yàn)?023年匯繳前沒(méi)有取得購(gòu)貨發(fā)票，但又結(jié)轉(zhuǎn)了銷(xiāo)售成本

郭老師 解答

2024-03-07 09:57

可以的，沒(méi)有問(wèn)題的，你這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50，匯算清繳的時(shí)候不允許抵扣，沒(méi)有發(fā)。

珍 追問(wèn)

2024-03-07 10:31

即然在2023匯繳時(shí)利潤(rùn)調(diào)增50元，為何在2024年確定不支付購(gòu)貨款且沒(méi)收到發(fā)票時(shí)，我們公司分錄又是 貸：營(yíng)業(yè)外收入50元 呢？豈不是在2024年重復(fù)將利潤(rùn)搞多了嗎？

郭老師 解答

2024-03-07 10:32

因?yàn)閷?shí)際人家是贈(zèng)送給你的，一個(gè)是營(yíng)業(yè)外收入，一個(gè)是調(diào)整的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，那你當(dāng)時(shí)也做了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不是嗎？你當(dāng)時(shí)預(yù)繳的時(shí)候多抵扣了。

珍 追問(wèn)

2024-03-07 10:42

哦，也對(duì)。如果我們公司支付了貨款，但供應(yīng)商確定是不開(kāi)具發(fā)票給我們，請(qǐng)問(wèn)：
1、分錄是否為以下？
2、最后沒(méi)發(fā)票也是成本納稅調(diào)增這個(gè)50，對(duì)嗎？

借：庫(kù)存商品50*1.13=-56.5
貸：應(yīng)付賬款--暫估入庫(kù)-56.5
借：庫(kù)存商品50
貸：應(yīng)付賬款50

郭老師 解答

2024-03-07 10:42

可以的，可以這么做的。

珍 追問(wèn)

2024-03-07 10:48

2023年該員工沒(méi)有取得發(fā)票，當(dāng)時(shí)分錄為以下：
借：其他應(yīng)付款--員工報(bào)銷(xiāo)100元
貸：銀行存款100元
但在2024年做2023年匯算清繳時(shí)，還是沒(méi)有取得發(fā)票，需要調(diào)增嗎？以上分錄是否在2024年一直掛著呢？

郭老師 解答

2024-03-07 10:51

這個(gè)屬于去年的費(fèi)用成本嗎？如果是的話(huà)，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸其他應(yīng)付

珍 追問(wèn)

2024-03-07 10:53

不需要用“以前損益調(diào)整”這個(gè)科目過(guò)渡一下嗎？

郭老師 解答

2024-03-07 10:54

企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用利潤(rùn)分配。未分配利。

珍 追問(wèn)

2024-03-07 10:59

好的，剛才上面那個(gè)問(wèn)題，供應(yīng)商確認(rèn)不給發(fā)票我們，我們就在2024年做了2023年匯繳調(diào)增，但2024年供應(yīng)商又突普開(kāi)具發(fā)票給我們，這時(shí)該如何處理？

郭老師 解答

2024-03-07 11:01

2024年匯算清繳納稅調(diào)減就可以了。

珍 追問(wèn)

2024-03-07 11:09

為何2024匯繳調(diào)減呢？2023匯繳是因?yàn)楫?dāng)時(shí)沒(méi)發(fā)票才調(diào)增，現(xiàn)在2024有發(fā)票的，不是正常處理即可嗎？不理解喲

郭老師 解答

2024-03-07 11:09

那你不2024年調(diào)



你在哪一年2023年你當(dāng)時(shí)沒(méi)有收到發(fā)票。

珍 追問(wèn)

2024-03-07 11:13

老師，您的表述我看不明白，是不是手滑呢？

郭老師 解答

2024-03-07 11:14

我沒(méi)有手滑，




如果你2024年不調(diào)減的話(huà)，你在哪一年調(diào)減，你準(zhǔn)備在2023年嗎？因?yàn)?023年他沒(méi)有發(fā)票，你怎么調(diào)減？

郭老師 解答

2024-03-07 11:14

2023年匯算清繳已經(jīng)結(jié)束啦，結(jié)束之后才收到的發(fā)票不是嗎？