醬醬 追問

2024-03-06 16:52

是什么情況下才能減免企業(yè)所得稅？

郭老師 解答

2024-03-06 16:53

1)企業(yè)從事下列項(xiàng)目的所得，免征企業(yè)所得稅：

①蔬菜、谷物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅(jiān)果的種植;

②農(nóng)作物新品種的選育;

③中藥材的種植;

④林木的培育和種植;

⑤牲畜、家禽的飼養(yǎng);

⑥林產(chǎn)品的采集;

⑦灌溉、農(nóng)產(chǎn)品初加工、獸醫(yī)、農(nóng)技推廣、農(nóng)機(jī)作業(yè)和維修等農(nóng)、林、牧、漁服務(wù)業(yè)項(xiàng)目;

⑧遠(yuǎn)洋捕撈。

(2)企業(yè)從事下列項(xiàng)目的所得，減半征收企業(yè)所得稅(交叉出題)：

①花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植;

②海水養(yǎng)殖、內(nèi)陸?zhàn)B殖。

(3)企業(yè)根據(jù)委托合同，受托對(duì)符合規(guī)定的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行初加工服務(wù)，其所收取的加工費(fèi)，可以按照農(nóng)產(chǎn)品初加工的免稅項(xiàng)目處理。

(4)企業(yè)從事適用企業(yè)所得稅減半優(yōu)惠的種植、養(yǎng)殖項(xiàng)目，并直接進(jìn)行初加工且符合農(nóng)產(chǎn)品初加工目錄范圍的，企業(yè)應(yīng)合理劃分不同項(xiàng)目的各項(xiàng)成本、費(fèi)用支出，分別核算種植、養(yǎng)殖項(xiàng)目和初加工項(xiàng)目的所得，并各按適用的政策享受稅收優(yōu)惠。

(5)企業(yè)同時(shí)從事適用不同企業(yè)所得稅政策規(guī)定項(xiàng)目的，應(yīng)分別核算，單獨(dú)計(jì)算優(yōu)惠項(xiàng)目的計(jì)稅依據(jù)及優(yōu)惠數(shù)額;分別核算不清的，可由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)按照比例分?jǐn)偡ɑ蚱渌侠矸椒ㄟM(jìn)行核定。

(6)企業(yè)對(duì)外購茶葉進(jìn)行篩選、分裝、包裝后進(jìn)行銷售的所得，不享受農(nóng)產(chǎn)品初加工的優(yōu)惠政策。

(7)企業(yè)購買農(nóng)產(chǎn)品后直接進(jìn)行銷售的貿(mào)易活動(dòng)產(chǎn)生的所得，不能享受農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目的稅收優(yōu)惠政策。

醬醬 追問

2024-03-06 16:59

我們是銷售，所以不能享受

郭老師 解答

2024-03-06 16:59

對(duì)的，是的，不可以享受的。

醬醬 追問

2024-03-06 17:03

老師，增值稅、印花稅能享受免征嗎、

郭老師 解答

2024-03-06 17:06

增值稅不需要交

印花稅，你銷售給個(gè)人的不需要。

醬醬 追問

2024-03-06 20:39

晚上好老師，打擾您問您個(gè)問題。

你好，麻煩問下老師個(gè)人品種掛靠醫(yī)藥公司分錄怎么做呢？進(jìn)貨，墊款，銷售都好說，就是差額返回個(gè)人部分徹底蒙圈了

我這個(gè)分錄包括進(jìn)貨銷售，公司替?zhèn)€人支付貨款并退回成本部分，只差差額，我想問差額分錄怎么做

郭老師 解答

2024-03-06 20:41

返給個(gè)人的，借銷售費(fèi)用，貸銀行存款。這是一部分利潤是吧。

醬醬 追問

2024-03-06 20:43

費(fèi)用增加？公司需要扣除他5個(gè)點(diǎn)的收入的

醬醬 追問

2024-03-06 20:44

要是記銷售費(fèi)用科目應(yīng)該貸方減少才對(duì)啊

醬醬 追問

2024-03-06 20:45

正常應(yīng)該是貸：庫存現(xiàn)金（因掛靠不可以體現(xiàn)在銀行存款）貸：銷售費(fèi)用，但是借：誰呢？借誰不知道了[暈]

郭老師 解答

2024-03-06 20:51

銷售費(fèi)用二級(jí)科目勞務(wù)費(fèi)
不掛人名

醬醬 追問

2024-03-06 20:52

放貸方嗎~~~

郭老師 解答

2024-03-06 20:57

借銷售費(fèi)用
貸庫存現(xiàn)金

醬醬 追問

2024-03-06 20:58

哦？這么做啊，你的意思是把返還給個(gè)人的利潤做成公司費(fèi)用？

郭老師 解答

2024-03-06 20:59

是的是的，是這么做的呀。

醬醬 追問

2024-03-06 21:01

那這么做的話，我公司費(fèi)用能大到年年都虧損，稅務(wù)局估計(jì)得來查我吧

醬醬 追問

2024-03-06 21:02

年收入才8000萬，返還得占一大半進(jìn)入銷售費(fèi)用

郭老師 解答

2024-03-06 21:05

你好，那你支付出去借其他應(yīng)收款，貸現(xiàn)金不能一直掛賬吧？

醬醬 追問

2024-03-06 21:06

是啊，所以就難在這了，你的意思是用銷售費(fèi)用沖是吧？

郭老師 解答

2024-03-06 21:11

是的對(duì)的，是這么做的

醬醬 追問

2024-03-06 21:12

那假設(shè)用銷售費(fèi)用沖的話，比如應(yīng)該返給個(gè)人100，當(dāng)中5元需要給公司作為手續(xù)費(fèi)，公司盈利這5元落哪個(gè)科目呢

醬醬 追問

2024-03-06 21:14

借：銷售費(fèi)用 95，貸：庫存現(xiàn)金95，額外的5元怎么記呢

郭老師 解答

2024-03-06 21:15

先不說別的

盈利還在哪個(gè)科目里面掛著嗎？

郭老師 解答

2024-03-06 21:15

毛利潤不是收入減去成本之后的

郭老師 解答

2024-03-06 21:16

借銷售費(fèi)用貸庫存現(xiàn)金95
不行嗎