樂樂 追問

2024-03-06 13:47

為什么呢？可以說明一下原因嗎?

劉艷紅老師 解答

2024-03-06 13:49

根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》(國(guó)務(wù)院令第538號(hào))第十條規(guī)定:下列項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣: 
 
(一)用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者版?zhèn)€人消費(fèi)的購(gòu)進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù); 
 
(二)非正常損失的購(gòu)進(jìn)貨物及相關(guān)的應(yīng)稅勞務(wù); 
 
(三)非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù); 
 
(四)國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的納稅人自用消費(fèi)品; 
 
(五)本條第(一)項(xiàng)至第(四)項(xiàng)規(guī)定的貨物的運(yùn)輸費(fèi)用和銷售免稅貨物的運(yùn)輸費(fèi)用. 
 
因此,企業(yè)發(fā)生固定資產(chǎn)提前報(bào)廢不屬于上述需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出權(quán)的情形,不需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

樂樂 追問

2024-03-06 13:52

請(qǐng)問一下，像這種條例一般是在國(guó)家稅務(wù)總局網(wǎng)站上看嗎？

劉艷紅老師 解答

2024-03-06 13:52

是的，稅屋上面也有的

樂樂 追問

2024-03-06 14:00

你好還能追加一個(gè)問題 嗎？我們2023.5月出口了舊設(shè)備，當(dāng)時(shí)忘了申報(bào)，我要在2024.2月申報(bào)，想問一下按什么來申報(bào)？按銷售自產(chǎn)產(chǎn)品申報(bào)“免抵退”？還是申報(bào)免稅？

劉艷紅老師 解答

2024-03-06 14:14

應(yīng)填寫《出口舊設(shè)備退(免)稅申報(bào)表》

樂樂 追問

2024-03-06 14:34

在這個(gè)月是申報(bào)沒關(guān)系吧

劉艷紅老師 解答

2024-03-06 14:36

可以的，這個(gè)不影響的