冬冬 追問(wèn)

2019-06-14 16:31

搬家，有一些固定資產(chǎn)就不要了。買了特別少的廢品錢，想不計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入了，想就都計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出了

宋生老師 解答

2019-06-14 16:39

你好！這樣的話，就要轉(zhuǎn)出了。

冬冬 追問(wèn)

2019-06-14 17:57

啊。那什么樣的情況不需要轉(zhuǎn)出呢？

宋生老師 解答

2019-06-14 20:59

您好！如果你是賣掉，處理的話，直接做銷項(xiàng)處理

冬冬 追問(wèn)

2019-06-14 22:51

賣掉做銷項(xiàng)處理我家是服務(wù)業(yè)是6%稅率，申報(bào)還要是13%稅率是不是還要向?qū)９軉T或者稅局申請(qǐng)啊。

宋生老師 解答

2019-06-15 13:35

你好！是的。是要13%。如果你是6%是比較麻煩。沒(méi)必要了

冬冬 追問(wèn)

2019-06-15 13:55

那就寫一個(gè)說(shuō)明，就是因?yàn)榘峒肄k公地方變小或者搬了之后使用效果不好，就沒(méi)有搬走，不體現(xiàn)當(dāng)廢品賣掉了。讓老板簽字批準(zhǔn)一下，這樣就可以報(bào)廢計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，在企業(yè)所得稅稅前扣除了吧

宋生老師 解答

2019-06-15 13:57

你好！是不是能稅前扣除是稅務(wù)局確認(rèn)的。不是你老板確認(rèn)

冬冬 追問(wèn)

2019-06-15 14:00

就這么點(diǎn)桌椅報(bào)廢還要去稅局確認(rèn)

宋生老師 解答

2019-06-15 14:02

你好！所以按你一開(kāi)始的。計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。然后不用稅前扣除算了。

冬冬 追問(wèn)

2019-06-15 14:06

營(yíng)業(yè)外支出都不能在企業(yè)所得稅稅前扣除嗎？

宋生老師 解答

2019-06-15 14:10

你好！不是，但是要稅前扣除，就要稅務(wù)局批準(zhǔn)

冬冬 追問(wèn)

2019-06-15 14:20

好的，那就不在企業(yè)所得稅稅前扣了。那就是季報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)先從企業(yè)所得稅稅前扣除這筆營(yíng)業(yè)外收入，在匯算清繳時(shí)再把這邊營(yíng)業(yè)外支出調(diào)增，這樣處理行嗎？如果可以，就是不知道在匯算清繳時(shí)這筆營(yíng)業(yè)外支出在哪里調(diào)增，就是在哪張表里填寫這筆營(yíng)業(yè)外支出調(diào)增。

宋生老師 解答

2019-06-15 14:24

你好！是的。就是這樣的了。
你填入納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表扣除類，其他項(xiàng)