王曉曉老師 解答

2024-03-04 14:30

1.罰沒(méi)的10萬(wàn)，不可以稅前扣除，調(diào)增10萬(wàn)

王曉曉老師 解答

2024-03-04 14:31

2.國(guó)債利息免稅，調(diào)減20萬(wàn)

王曉曉老師 解答

2024-03-04 14:31

更正2.國(guó)債利息免稅，調(diào)減6萬(wàn)

王曉曉老師 解答

2024-03-04 14:33

3.稅法不認(rèn)可公允價(jià)值，所以調(diào)減30萬(wàn)，并且確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債30*25%=7.5

王曉曉老師 解答

2024-03-04 14:38

4.會(huì)計(jì)計(jì)提折舊金額2019年計(jì)提200*4/10=80.2020年計(jì)提200*3/10=60.稅法計(jì)提折舊每年都是200/5=40。本年調(diào)增20萬(wàn)。19年確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)40*25%=10.本年確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)60*25%-10=5

王曉曉老師 解答

2024-03-04 14:42

5，研究費(fèi)用加計(jì)扣75%.攤銷(xiāo)加計(jì)扣75%.攤銷(xiāo)金額本來(lái)是300/5/2=30.所以加計(jì)扣除(100+30)*75%=97.5，納稅調(diào)減97.5

王曉曉老師 解答

2024-03-04 14:44

預(yù)計(jì)負(fù)債，不可以稅前扣除，納稅調(diào)增3萬(wàn)，實(shí)際發(fā)生的數(shù)納稅調(diào)減2.5萬(wàn)，余額是8-2.5=5.5.本年確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)0.5*25%=0.125

知足常樂(lè) 追問(wèn)

2024-03-04 14:53

那老師，可以把這些都用會(huì)計(jì)分錄表示出來(lái)嗎

王曉曉老師 解答

2024-03-04 14:56

這里只有遞延需要做分錄，其他都是調(diào)表不調(diào)賬，遞延就是借或貸:所得稅費(fèi)用借:遞延所得稅資產(chǎn)或貸:遞延所得稅負(fù)債