小規(guī)模納稅人公司第一季度開票40萬(wàn)，但是成本票才5萬(wàn)，成本后期季度才能確定，季度申報(bào)企業(yè)所得稅要按35萬(wàn)的25%預(yù)繳稅費(fèi)嗎？

答： 你好，如果成本以后才能確定，那可以先暫估成本！（先按35交了所得稅，然后，稅務(wù)再退給你？老板不生氣嗎？）

小微企業(yè)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)中，年度應(yīng)納稅額不超過(guò)30萬(wàn)如果小規(guī)模納稅人甲企業(yè)第一季度是25萬(wàn)，第二季度是6萬(wàn)，第一季度按小微企業(yè)減按5％繳納所得稅，第二季度年度應(yīng)納稅所得額超過(guò)30萬(wàn)，是31萬(wàn)，是其中5萬(wàn)減按5％繳納，1萬(wàn)按25％繳納嗎？

答： 你好，所得稅的，看利潤(rùn)100萬(wàn)。 對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 　　上述小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元等三個(gè)條件的企業(yè)。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小規(guī)模納稅人，季度開票35萬(wàn)，成本20萬(wàn)，費(fèi)用5萬(wàn)。應(yīng)該交多錢的增值稅和企業(yè)所得稅

答： 您好，增值稅是35/1.03*0.03=1.02萬(wàn) 企業(yè)所得稅=35/1.03-25=8.98*255*20%=0.45