養(yǎng)貓專(zhuān)業(yè)戶(hù) 追問(wèn)

2018-03-31 11:17

老師，是直接在2018年做這筆是嗎， 借以前年度損益調(diào)整 貸預(yù)付賬款， 然后借真正發(fā)生科目貸以前年度損益調(diào)整可以嗎

鄒老師 解答

2018-03-31 11:19

你好，直接做  借；以前年度損益調(diào)整等科目 貸；預(yù)付賬款
這個(gè)就是做兩張2017年6月的發(fā)票的分錄 
然后把以前年度損益調(diào)整科目結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

養(yǎng)貓專(zhuān)業(yè)戶(hù) 追問(wèn)

2018-03-31 11:37

那意思就是說(shuō)，這筆款直接由以前年度損益調(diào)整直接影響未分配利潤(rùn)， 而不用再經(jīng)過(guò)3費(fèi)科目

鄒老師 解答

2018-03-31 11:38

你好，是的，因?yàn)槭强缒甑膿p益事項(xiàng)調(diào)整，不能直接通過(guò)期間費(fèi)用科目核算，而需要通過(guò)以前年度損益科目來(lái)核算的