木木老師 解答

2024-03-01 08:45

30.79－2.79=28
28/0.9=31.11
31.11*0.1=3.11
2.79*0.09=0.25
3.11+0.25=3.36
這個(gè)是第一題，同學(xué)看下理解了嗎

木木老師 解答

2024-03-01 09:08

如果減值1100發(fā)生在毀損之前，
毀損成本=38140+1100*38140/（117500+1100）=38493.74
玉米成本=38493.74－520=37973.74
玉米購入成本=37973.74/0.9=42193.04
抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅=42193.04*0.1=4219.30
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出=4219.3+520*0.09=4266.1
如果減值在毀損之后，
毀損玉米部分成本=38140－520=37620
還原并計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅37620/0.9=41800*0.1=4180
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出=4180+520*0.09=4226.8
5600題目沒說發(fā)生抵扣，應(yīng)該是不得抵扣，不需要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。
這個(gè)是我的思路，和答案不太一樣。

木木老師 解答

2024-03-03 11:00

同學(xué)你好，不正確能否發(fā)下正確的，我說了是我的思路，因?yàn)槲艺J(rèn)為未抵扣不需要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，只是不能抵扣，所以沒有答案。很多時(shí)候，即使是中注協(xié)官方題目，也是有爭議的。我只是想看下題目具體解釋，原因是什么。