學(xué)堂用戶naenz2 追問

2024-02-29 13:57

意思說，先暫估入庫成本，銷售了，如果8月收到款，就直接把那80萬成本進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，借：庫存商品-暫估入賬，貸：主營業(yè)務(wù)成本-暫估成本，然后如果是每個月收到票之后再沖紅暫估成本會計分錄是什么

張曉慶老師 解答

2024-02-29 13:59

你好！結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
每個月收到發(fā)票，紅沖暫估的那筆分錄即可，如果暫估金額正確，結(jié)轉(zhuǎn)的這筆就不用沖了。

學(xué)堂用戶naenz2 追問

2024-02-29 14:03

暫估金額正確，結(jié)轉(zhuǎn)分錄借貸分錄的二級科目就不需要寫上暫估了是嗎？直接寫商品名稱就可以了是嗎？

學(xué)堂用戶naenz2 追問

2024-02-29 14:04

當(dāng)正常的結(jié)轉(zhuǎn)一樣做就可以了是嗎？

張曉慶老師 解答

2024-02-29 14:07

你好！是的！暫估分錄：
借：庫存商品
貸：應(yīng)付賬款-暫估


這樣，暫估二字掛在往來賬目即可！庫存商品不用掛暫估。

學(xué)堂用戶naenz2 追問

2024-02-29 14:07

如果是機(jī)械租賃的也是這樣子嗎？租賃進(jìn)來的分錄是借：主營業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)，貸：應(yīng)付賬款，轉(zhuǎn)租出去分錄：借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)-銷，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是不是：借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：主營業(yè)務(wù)收入？

張曉慶老師 解答

2024-02-29 14:09

你好！是這樣的，完整分錄如下：

借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：主營業(yè)務(wù)成本
       本年利潤

學(xué)堂用戶naenz2 追問

2024-02-29 14:10

轉(zhuǎn)租出去收到款，是不用做結(jié)轉(zhuǎn)的嗎？直接等到月底一起結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？

張曉慶老師 解答

2024-02-29 14:12

你好，是的！轉(zhuǎn)租出去，做收入分錄即可。結(jié)轉(zhuǎn)只到月底做一次。

學(xué)堂用戶naenz2 追問

2024-02-29 14:13

好的，謝謝老師

張曉慶老師 解答

2024-02-29 14:19

不客氣，祝工作順利。

學(xué)堂用戶naenz2 追問

2024-02-29 14:43

老師你好，如果按每個月收到的票進(jìn)行逐筆結(jié)轉(zhuǎn)，就會造成8、9、10的利潤虛增是嗎?按逐筆結(jié)轉(zhuǎn)這樣子可以嗎？

張曉慶老師 解答

2024-02-29 14:45

你好！按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，收入一次結(jié)轉(zhuǎn)，成本分筆結(jié)轉(zhuǎn)，這樣收入成本不對應(yīng)呀！利潤是虛增了