雪花飄飄 追問

2018-03-30 11:03

老師，您好，我都是把認證通過的，然后和認證通知書放在一起然后做憑證借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸待抵扣進項稅額，這樣可以嗎

張艷老師 解答

2018-03-30 11:08

不可以的，一般企業(yè)不涉及不動產(chǎn)業(yè)務(wù)下，是用不到待抵扣進項稅額科目的。 
比如采購辦公用品 
借：管理費用--辦公費 
      應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額） 
      貸：銀行存款等

雪花飄飄 追問

2018-03-30 11:14

老師，以前都是這么做了，就是比如借管理費用，應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額，貸銀行存款，然后去認證通過后，就借應(yīng)交稅費-應(yīng)交銷項稅（進項稅額）貸應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅，那現(xiàn)在怎么辦呢，以前的得怎么調(diào)回來

張艷老師 解答

2018-03-30 11:17

我根據(jù)您的描述做一下修正， 
你以前應(yīng)該是做的分錄為  借：管理費用  應(yīng)交稅費--待認證進項稅額   貸：銀行存款 
等認證后 ，做分錄為  借：玉石俱焚--應(yīng)交增值稅（進項稅額）  貸：應(yīng)交稅費--待認證進項稅額  
如果您的分錄是這樣的話，那就是正確的。

雪花飄飄 追問

2018-03-30 11:19

那就是搞錯科目了，應(yīng)該是選待認證進項稅額才對，那以前的憑證打印裝起來了怎么辦呢，還有之前的憑證得怎么改是好呢

張艷老師 解答

2018-03-30 11:28

您公司涉及購買或構(gòu)建不動產(chǎn)工程嗎？

雪花飄飄 追問

2018-03-30 11:33

沒有呢，是我用錯科目了，可是以前那些怎么辦呢，都做在待抵扣進項稅額科目去了

張艷老師 解答

2018-03-30 11:34

做分錄調(diào)整： 借：應(yīng)交稅費--待抵扣進項稅額    貸：應(yīng)交稅費--待認證進項稅額

雪花飄飄 追問

2018-03-30 11:46

太謝謝老師了，還有我拿去認證的抵扣聯(lián)是要另外裝訂起來嗎，還是跟認證結(jié)果書和抵扣聯(lián)一起附在我做的憑證后面

張艷老師 解答

2018-03-30 12:12

單獨裝訂起來。不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利，請給予好評，謝謝?。?/p>