會計學堂輔導老師 追問

2018-03-30 10:32

人工費也可以抵扣嗎？

鄒老師 解答

2018-03-30 10:33

你好，是的，取得專用發(fā)票是可以抵扣的

會計學堂輔導老師 追問

2018-03-31 11:09

鄒老師，能幫我看一個問題嗎？謝謝老師。

鄒老師 解答

2018-03-31 11:10

你好，具體是什么問題

會計學堂輔導老師 追問

2018-03-31 11:17

現(xiàn)在我們企業(yè)現(xiàn)狀，物業(yè)費全部按照年度繳納，物業(yè)費存在跨年現(xiàn)象，有的過來繳費得直接開據(jù)發(fā)票，有得就是開的收據(jù)，我按照資金收入繳納增值稅，但是結(jié)轉(zhuǎn)收入我是按照全責發(fā)生之結(jié)轉(zhuǎn)得，有問題嗎 
開得收據(jù)就是按照無票收入走賬了，都是先掛到預收賬款科目，我按照季度結(jié)轉(zhuǎn)收入。這樣會出現(xiàn)三個數(shù)據(jù)不統(tǒng)一，其中開具正式發(fā)票得一個金額，預收賬款一個金額，再有就是結(jié)轉(zhuǎn)收入一個金額， 
按權責發(fā)生制確認 
但是涉及得戶數(shù)比較多，好幾千戶呢，我就是用EXCLE公式全部按照日期分解得，沒有像你說得哪戶開具得是正式發(fā)票，這戶就全部確認收入 
那現(xiàn)在還存在一個問題，我們物業(yè)公司從2010年成立以來一直虧損狀態(tài)，虧損達到2000萬，但是在2017年度有贏利，現(xiàn)在稅務第四季度納稅申報得時候發(fā)現(xiàn)“以前年度虧損那一項無法填數(shù)據(jù)”就導致第四季度我們需要預交所得稅 
因為開具發(fā)票的，稅務已認可這個是開票收入，因此必須當月全部確認收入處理 
這樣一來我們企業(yè)是很吃虧得，有同行給我得答復是，稅務局會讓企業(yè)據(jù)實預交所得稅，然后匯算請教得時候再讓企業(yè)填寫申請單退稅，都知道，交到稅務局得錢肯定不容易退回來啊，所以在2017年度按照全責發(fā)生質(zhì)結(jié)轉(zhuǎn)得時候我少結(jié)轉(zhuǎn)了 
當然，我就是按照權責發(fā)生制結(jié)轉(zhuǎn)得收入肯定比開具得發(fā)票金額要大 
再匯算請教得時候我想再據(jù)實填寫，然后把盈利得數(shù)據(jù)遞減之前虧損得數(shù)據(jù)，我這樣操作風險大不大啊 
2010年虧損已超過5年，不能彌補了?？茨銈円郧澳甓鹊钠髽I(yè)所得稅年報，上面在稅務備案的虧損數(shù)是可以彌補的虧損數(shù)據(jù) 
可是自2010年到2016年一直在虧損，到2017年剛剛盈利

鄒老師 解答

2018-03-31 12:03

你好，已經(jīng)開具發(fā)票的，是需要一次性做收入確認的，沒有開具發(fā)票的，你可以分期確認收入 
盈利只能彌補5年以內(nèi)的虧損，超過是無法彌補的 
如果多交了可以申請退稅或結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣