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送心意

樸老師

職稱會計師

2024-02-27 09:44

1.如果退稅款已經(jīng)收到,會計分錄為:借:銀行存款,貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅。
  2.結(jié)轉(zhuǎn)時,會計分錄為:借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅,貸:以前年度損益調(diào)整。
  3.調(diào)整未分配利潤時,會計分錄為:借:以前年度損益調(diào)整,貸:利潤分配——未分配利潤。
  1.資產(chǎn)負債表:退稅會增加企業(yè)的現(xiàn)金資產(chǎn),同時減少應(yīng)交稅費的負債,因此會對企業(yè)的資產(chǎn)負債表產(chǎn)生影響。
  2.利潤表:退稅會影響企業(yè)的利潤,因此會對利潤表產(chǎn)生影響。

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退所得 借:應(yīng)交稅費-所得稅 貸:利潤分配-未分配利潤 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費-所得稅
2024-02-27 09:35:25
1.如果退稅款已經(jīng)收到,會計分錄為:借:銀行存款,貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅。 2.結(jié)轉(zhuǎn)時,會計分錄為:借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅,貸:以前年度損益調(diào)整。 3.調(diào)整未分配利潤時,會計分錄為:借:以前年度損益調(diào)整,貸:利潤分配——未分配利潤。 1.資產(chǎn)負債表:退稅會增加企業(yè)的現(xiàn)金資產(chǎn),同時減少應(yīng)交稅費的負債,因此會對企業(yè)的資產(chǎn)負債表產(chǎn)生影響。 2.利潤表:退稅會影響企業(yè)的利潤,因此會對利潤表產(chǎn)生影響。
2024-02-27 09:44:05
你好 借;以前年度損益調(diào)整 ,貸;應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借;應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 , 貸;銀行存款 借;利潤分配——未分配利潤,貸;以前年度損益調(diào)整
2019-06-24 15:05:26
你好,直接沖減借銀行存款,貸所得稅
2020-05-09 11:08:39
您好,不用去稅務(wù)局改報表,在18年的賬上調(diào)整就行,匯算清繳時再處理。增加成本時,借:以前年度損益調(diào)整,貸;現(xiàn)金或者銀行存款等科目。同時,沖所得稅時,借;以前年度損益調(diào)整,負數(shù) ,貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅,負數(shù)。
2018-03-29 10:57:13
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