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于2024-02-26 17:12 發(fā)布 ??533次瀏覽
郭老師
職稱: 初級會計師
2024-02-26 17:13
稍等,一會給你發(fā)過去
郭老師 解答
2024-02-26 17:14
免抵退稅不得免征和抵扣稅額=出口貨物離岸價×外匯牌價×(增值稅率-出口退稅率)-免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額 免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額=免稅購進原材料價格×(出口貨物征收率-出口貨物退稅率) 二、計算當期應納稅額 當期應納稅額=當期內銷貨物的銷項稅額-(當期進項稅額-當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額)-上期末留抵稅額 若應納稅額為正數(shù),即沒有可退稅額(因為沒有留抵稅額),則仍應交納增值稅;若應納稅額為負數(shù),即期末有未抵扣稅額,則有資格申請退稅,但到底能退多少,還要進行計算比較。 三、計算免抵退稅額 免抵退稅額=出口貨物離岸價×外匯牌價×出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額 免抵退稅額抵減額=免稅購進原料價格×出口貨物退稅率 免稅購進原料包括從國內購進免稅原料和進料加工免稅進口料件。其中進料加工免稅進口料件的組成計稅價格公式為: 進料加工免稅進口料件的組成計稅價格=貨物到岸價+海關實征關稅和消費稅 四、確定應退稅額和免抵稅額 若期末未抵扣稅額≤免抵退稅額,則當期應退稅額=期末未抵扣稅額,當期免抵稅額=免抵退稅額-期末未抵扣稅額; 若期末未抵扣稅額≥免抵退稅額,則當期應退稅額=免抵退稅額,當期免抵稅額=0。
undefined 追問
2024-02-26 17:16
那發(fā)票的備注欄需要備注哪些信息呢?
2024-02-26 17:18
你說的是出口發(fā)票備注是吧。
對的,就是出口的銷項票的備注欄
2024-02-26 17:19
出口發(fā)票的備注欄:需填寫合同號、貿易方式、結算方式、外幣金額、匯率等可在備注中填寫,如果票面開具的是CIF價則在備注欄注明FOB價
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老師,我想請教一下就是生產企業(yè)出口退稅是怎么計算的呢?
答: 稍等,一會給你發(fā)過去
老師,生產企業(yè)出口退稅,免抵額是什么原因產生的,怎么計算的。
答: 當期免抵退稅額=當期出口貨物離岸價*外匯人民幣折合率*出口貨物退稅率-當期免抵退稅額抵減額
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
你好,生產企業(yè)出口退稅離線版 錄入信息時 原幣匯率 應該按所屬期 月份第一天的匯率計算 還是系統(tǒng)自帶出來的計算?
答: 你好,按照出口當月第一個工作日的匯率
生產企業(yè)出口退稅的,我要申報20.12的報關單,我所屬期選什么
討論
老師,我想咨詢關于食品生產企業(yè)出口退稅的事項,要準備些什么資料,是不是要公司先登記出口備案
請問一下,生產企業(yè)出口的報關單,如果 進項不足,不做出口退稅,對稅務有影響嗎?
老師,我們生產企業(yè)出口退稅,業(yè)務員那邊有一筆訂單做了免稅,那我這邊開了發(fā)票,現(xiàn)在想要轉成退稅,怎么辦呀?
關于生產企業(yè)出口退稅問題想請教一下你,跨年的報關單,是否需要在這個月征期前報退稅的呢
郭老師 | 官方答疑老師
職稱:初級會計師
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郭老師 解答
2024-02-26 17:14
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2024-02-26 17:16
郭老師 解答
2024-02-26 17:18
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2024-02-26 17:18
郭老師 解答
2024-02-26 17:19