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送心意

郭老師

職稱初級會計師

2024-02-26 17:13

稍等,一會給你發(fā)過去

郭老師 解答

2024-02-26 17:14

免抵退稅不得免征和抵扣稅額=出口貨物離岸價×外匯牌價×(增值稅率-出口退稅率)-免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額 
免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額=免稅購進原材料價格×(出口貨物征收率-出口貨物退稅率) 
二、計算當期應納稅額 
當期應納稅額=當期內銷貨物的銷項稅額-(當期進項稅額-當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額)-上期末留抵稅額 
若應納稅額為正數(shù),即沒有可退稅額(因為沒有留抵稅額),則仍應交納增值稅;若應納稅額為負數(shù),即期末有未抵扣稅額,則有資格申請退稅,但到底能退多少,還要進行計算比較。 
三、計算免抵退稅額 
免抵退稅額=出口貨物離岸價×外匯牌價×出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額 
  免抵退稅額抵減額=免稅購進原料價格×出口貨物退稅率 
  免稅購進原料包括從國內購進免稅原料和進料加工免稅進口料件。其中進料加工免稅進口料件的組成計稅價格公式為: 
  進料加工免稅進口料件的組成計稅價格=貨物到岸價+海關實征關稅和消費稅 
   
  四、確定應退稅額和免抵稅額 
  若期末未抵扣稅額≤免抵退稅額,則當期應退稅額=期末未抵扣稅額,當期免抵稅額=免抵退稅額-期末未抵扣稅額; 
  若期末未抵扣稅額≥免抵退稅額,則當期應退稅額=免抵退稅額,當期免抵稅額=0。

undefined 追問

2024-02-26 17:16

那發(fā)票的備注欄需要備注哪些信息呢?

郭老師 解答

2024-02-26 17:18

你說的是出口發(fā)票備注是吧。

undefined 追問

2024-02-26 17:18

對的,就是出口的銷項票的備注欄

郭老師 解答

2024-02-26 17:19

出口發(fā)票的備注欄:需填寫合同號、貿易方式、結算方式、外幣金額、匯率等可在備注中填寫,如果票面開具的是CIF價則在備注欄注明FOB價

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稍等,一會給你發(fā)過去
2024-02-26 17:13:17
當期免抵退稅額=當期出口貨物離岸價*外匯人民幣折合率*出口貨物退稅率-當期免抵退稅額抵減額
2023-06-27 16:25:25
同學你好 為什么退稅退多了
2022-06-09 16:18:20
你好,按照出口當月第一個工作日的匯率
2022-05-07 18:20:29
生產型企業(yè)確定收入時:借:應收賬款 貸:主營業(yè)務收入—外銷貨物;結轉成本:借:主營業(yè)務成本—自營出口成本 貸:應交稅金—應繳增值稅—進項稅額轉出;申請退稅:借:其它應收款—應收退稅款 貸:應交稅金—應繳增值稅—出口退稅 。
2021-06-03 15:27:43
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