明&老師 解答

2024-02-26 09:43

當(dāng)時發(fā)票沒開全，你已經(jīng)開始折舊了嗎？

香香 追問

2024-02-26 09:45

老師您好當(dāng)時貸應(yīng)付賬款-暫估，現(xiàn)在貸方我放的是預(yù)付賬款-單位。也是要這么寫分錄嗎？

香香 追問

2024-02-26 09:48

是的，我暫估折舊了，應(yīng)為當(dāng)時比如50萬，他已開了45萬的發(fā)票了。所以必須在折舊的。

明&老師 解答

2024-02-26 09:48

同學(xué)你好，現(xiàn)在放的預(yù)付款，那不一樣了，發(fā)票到了，借固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費 貸 預(yù)付賬款-單位，再看看預(yù)付賬款-單位余額平不平。

明&老師 解答

2024-02-26 09:49

你固定資產(chǎn)是按照45萬計提折舊，還是50萬？

香香 追問

2024-02-26 09:51

對，那我暫估的怎么辦呢？

明&老師 解答

2024-02-26 09:52

請問是不是按照45萬折舊的？

香香 追問

2024-02-26 09:53

不是，我是按50萬折舊的，要不剩余5萬后續(xù)怎么折舊？

明&老師 解答

2024-02-26 09:59

同學(xué)你好，可以完整描述一下之前你的分錄嗎？

香香 追問

2024-02-26 10:00

我之前暫估的分錄是借固定資產(chǎn)貸應(yīng)付賬款-暫估。

明&老師 解答

2024-02-26 10:01

那還有付款呢？50萬已經(jīng)付完了嗎

香香 追問

2024-02-26 10:06

暫估的這個錢是沒有付的，其余45是錢已付發(fā)票已開。

香香 追問

2024-02-26 10:17

老師是這樣的之前不是暫估了嗎？現(xiàn)在暫估的錢也付了，發(fā)票才給開的呢？也就是發(fā)票也開了錢也付了

明&老師 解答

2024-02-26 10:24

同學(xué)你好，我們重新在捋一遍，看看老師理解的對不對。
1.之前45萬已付，并且暫估固定資產(chǎn)。
借 應(yīng)付賬款 45 貸 銀行存款 45  
借 固定資產(chǎn) 44.25 應(yīng)付賬款-暫估 44.25   
發(fā)票到了45萬。 
借 應(yīng)付賬款-暫估 39.82 應(yīng)交稅費5.18 貸 應(yīng)付賬款 45  
上面應(yīng)付賬款平了，只是應(yīng)付賬款- 暫估余額是4.43


現(xiàn)在剩余5萬發(fā)票到了  還沒付
借 應(yīng)付賬款- 暫估余額 4.43  應(yīng)交稅費-進項 0.57  貸 應(yīng)付賬款 5
上面的分錄和你做的一樣嗎？