Dwinding 追問

2024-02-25 13:11

合并抵消怎么做？

張曉紅老師 解答

2024-02-25 13:12

借：子公司的各類權(quán)益（比如 實收資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤等） 貸：長期股權(quán)投資

Dwinding 追問

2024-02-25 13:14

按照我給的實際例子，可以詳細列一下會計科目/報表項目+金額嗎？

Dwinding 追問

2024-02-25 13:16

你到底會不會啊

張曉紅老師 解答

2024-02-25 13:21

同學 你這個報表上的實收資本跟你問題上描述的那幾個數(shù)字沒有對的上的 合并抵消分錄 抵的是母公司對子公司的長投 借方是子公司的權(quán)益 您這個表是子公司的權(quán)益數(shù)嗎？

張曉紅老師 解答

2024-02-25 13:28

同學你可以給我提供一下B公司或者C公司的報表 然后我給你做個具體數(shù)字的分錄。合并抵消分錄不是從你發(fā)的這張表取數(shù)字的

Dwinding 追問

2024-02-25 15:15

都是以人民幣計量的

張曉紅老師 解答

2024-02-25 15:26

站在A公司的角度 抵消B的權(quán)益：借：實收資本765783050.13 貸：長期股權(quán)投資- B 765783050.13*51%  少數(shù)股東權(quán)益765783050.14*49% 對C同理 借：實收資本 1099496772.49 貸：長期股權(quán)投資- C 1099496772.49*78% 少數(shù)股東權(quán)益 1099496772.49*22%