小雪紛飛
于2024-02-21 11:59 發(fā)布 ??242次瀏覽
郭老師
職稱： 初級會計師
2024-02-21 12:00
去年做固定資產(chǎn)報廢清理時，分錄，借固定資產(chǎn)清理，借累計折舊，貸固定資產(chǎn)；借營業(yè)外支出，貸固定資產(chǎn)清理，直接又做一筆借，本年利潤，營業(yè)外支出。所以利潤表里看不到“營業(yè)外支出”。那我所得稅年報時，固定資產(chǎn)損失還需要填寫年報里的A105090嗎
答： 匯算清繳時候要填寫的 這是可以抵減的，你這報表不體現(xiàn)，報表應(yīng)該顯示 應(yīng)該是你結(jié)轉(zhuǎn)用自動結(jié)轉(zhuǎn)損益才顯示，你可以試試是這個規(guī)則嗎
老師問一下，2023年轉(zhuǎn)讓車輛賬務(wù)處理時原分錄有一筆借：資產(chǎn)處置損益21688.75，貸固定資產(chǎn)處理21688.75，今年才發(fā)現(xiàn)小企業(yè)利潤表上沒有資產(chǎn)處置損益這個科目，小企業(yè)要用營業(yè)外支出這個科目，今年要調(diào)這筆賬，要怎么調(diào)合適
答： 你好，你能反結(jié)賬在2023年修改嗎？
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
老師您好，固定資產(chǎn)清理時借：固定資產(chǎn)清理累計折舊 貸：固定資產(chǎn)，下一步是不是要將固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出，即借：營業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理
答： 還需要做借庫存現(xiàn)金 貸固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費
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