????小雨 追問

2018-03-28 21:04

100元收入是收的現(xiàn)金，是不是分錄 借 庫存現(xiàn)金 貸 以前年度損益調(diào)整？ 收入100元時(shí)是小規(guī)模不用交稅，做應(yīng)交稅費(fèi)科目的話是不是還得轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入？能不能不提稅費(fèi)了？

鄒老師 解答

2018-03-28 21:10

你好，是的 
收入符合免稅條件的，需要轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，跨年就計(jì)入以前年度損益調(diào)整

????小雨 追問

2018-03-29 20:44

老師，補(bǔ)記去年收入時(shí)  借 現(xiàn)金100  這個(gè)現(xiàn)金流量是銷售貨物收入嗎

鄒老師 解答

2018-03-29 20:59

你好，現(xiàn)金流量是銷售商品，提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金流量

????小雨 追問

2018-03-29 21:29

老師 關(guān)于這漏記的100塊錢收入具體分錄怎么寫啊。。。3塊錢的稅，97塊錢的收入，3塊錢的稅因?yàn)槭切∫?guī)模減免了。

鄒老師 解答

2018-03-29 21:30

借；應(yīng)收賬款等科目  100 貸；以前年度損益調(diào)整  100/1.03   應(yīng)交稅費(fèi) 100/1.03  *3%

????小雨 追問

2018-03-29 21:34

然后做  應(yīng)交稅費(fèi)  營業(yè)外收入嗎  減免的稅額直接做到本月營業(yè)外收入嗎

鄒老師 解答

2018-03-29 21:37

你好，減免的增值稅需要計(jì)入以前年度損益調(diào)整的

????小雨 追問

2018-03-29 21:43

減免的3塊錢稅分錄怎么做呀……

鄒老師 解答

2018-03-29 21:48

借；應(yīng)交稅費(fèi)    貸；以前年底損益調(diào)整