2017年末收入已經(jīng)確認完了，但是現(xiàn)在需要調(diào)整到2018年做收入，這個要怎么做分錄？原來做的是，借應收賬款貸收入和銷項稅

張艷老師

職稱：注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2018-03-28 14:53

開具紅字發(fā)票了嗎？

歲月靜好追問

2018-03-28 14:56

沒有，是審計要求把部收入調(diào)整到2018年，只需要調(diào)收放就可以

張艷老師解答

2018-03-28 14:59

借：應收賬款  負數(shù)    貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整  貸：庫存商品
借：利潤分配--未分配利潤   貸：以前年度損益調(diào)整（或相反的分錄）

歲月靜好追問

2018-03-28 15:02

老師，不需要沖應收賬款，只需要把收入給沖一下就可以，收入做成負數(shù)，轉到發(fā)出商品可以嗎？

張艷老師解答

2018-03-28 15:10

你要調(diào)整收入就需要調(diào)整成本，外審的沒有給你寫調(diào)整分錄?

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