糖晶 追問(wèn)

2018-03-28 10:36

進(jìn)項(xiàng)730413.13，銷(xiāo)項(xiàng)804874.42，已交68465.86，未交1259.01，這是17年12月底的數(shù)字，老師，這個(gè)怎么做？

張艷老師 解答

2018-03-28 10:40

已交68465.86，是當(dāng)月預(yù)繳的增值稅嗎？

糖晶 追問(wèn)

2018-03-28 10:41

申報(bào)后交的增值稅，

張艷老師 解答

2018-03-28 10:43

那怎么還有未交1259.01？是什么意思？

糖晶 追問(wèn)

2018-03-28 10:49

當(dāng)時(shí)軟件有提示結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)金額， 結(jié)轉(zhuǎn)后就一直沒(méi)動(dòng)它，是不是也要做個(gè)分錄結(jié)轉(zhuǎn)了呢

張艷老師 解答

2018-03-28 10:53

我沒(méi)明白這個(gè)未交1259.01是什么意思？

糖晶 追問(wèn)

2018-03-28 11:02

1259.01是16.12月結(jié)轉(zhuǎn)的 
結(jié)轉(zhuǎn) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_銷(xiāo)項(xiàng)稅額 834969.07 
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額 765390.19 
             應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_已交稅金   68319.87 
             應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅                    1259.01

張艷老師 解答

2018-03-28 11:09

這個(gè)未交1259.01應(yīng)該在17年1月繳納稅款時(shí)，就沖平了的，怎么還存在？

糖晶 追問(wèn)

2018-03-28 11:11

結(jié)轉(zhuǎn)后一直沒(méi)有再用這個(gè)未交的科目 了，是不是哪里做錯(cuò)了，老師

張艷老師 解答

2018-03-28 11:12

顯然這筆應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅 1259.01成了呆賬，沒(méi)有沖銷(xiāo)掉啊，您17年1月份繳納增值稅稅款時(shí)，做的什么分錄？

糖晶 追問(wèn)

2018-03-28 11:15

借：已交，貸：銀存，那現(xiàn)在 是不是要補(bǔ)一筆借：未交，貸：已交，還是紅沖17年1月的繳款分錄，然后再做一筆借：已交   未交，貸銀存呢？

張艷老師 解答

2018-03-28 11:16

就做借：未交，貸：已交就行了，已交稅金是預(yù)繳性質(zhì)的，當(dāng)月繳納上月應(yīng)交未交的增值稅是要用未交增值稅科目的。

糖晶 追問(wèn)

2018-03-28 11:22

哦好的，那今年開(kāi)始用未交科目做分錄，謝謝老師耐心的回答！