zmj 追問

2018-03-27 14:53

2017年7月有一張測(cè)繪費(fèi)發(fā)票，能不能入在2018年賬務(wù)里面？也是該工程的成本

鄒老師 解答

2018-03-27 14:58

你好，發(fā)票是需要做到及時(shí)入賬核算的     
可以在18年核算，如果涉及損益的需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算

zmj 追問

2018-03-27 15:02

測(cè)繪費(fèi)也屬于間接費(fèi)用吧？那也要計(jì)到成本里面，也要用以前年度損益這個(gè)科目嗎？

鄒老師 解答

2018-03-27 15:04

你好，需要間接費(fèi)用，先計(jì)入工程施工——間接費(fèi)用，然后結(jié)轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整科目核算的

zmj 追問

2018-03-27 15:14

借：工程施工——間接費(fèi)用 貸：以前年度損益調(diào)整   分錄對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2018-03-27 15:14

借以前年度損益調(diào)整    貸；工程施工——間接費(fèi)用  
結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候是做這個(gè)分錄

zmj 追問

2018-03-27 15:20

結(jié)轉(zhuǎn)了間接費(fèi)用，不影響2018年利潤(rùn)，那不就等于跟沒做一樣，那2017年還有這筆成本怎么辦？

鄒老師 解答

2018-03-27 15:21

你好，不能這么理解的，你結(jié)轉(zhuǎn)了就間接費(fèi)用科目沒有余額了 
而且需要去調(diào)整去年的 利潤(rùn)數(shù)據(jù)的

zmj 追問

2018-03-27 15:32

去年的都結(jié)賬了，怎么調(diào)整?。?/p>

鄒老師 解答

2018-03-27 15:33

你好，匯算清繳調(diào)整，然后你賬務(wù)業(yè)務(wù)需要在今年做調(diào)整

zmj 追問

2018-03-27 15:38

怎么調(diào)整？老師，詳細(xì)寫一下，謝謝

鄒老師 解答

2018-03-27 15:40

借以前年度損益調(diào)整 貸；工程施工——間接費(fèi)用  
你好，就是根據(jù)這個(gè)分錄在匯算清繳的時(shí)候調(diào)整成本 
然后把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，計(jì)入期末未分配利潤(rùn)余額

zmj 追問

2018-03-27 15:43

借：利潤(rùn)分配-為分配利潤(rùn)    貸：以前年度損益調(diào)整    是這樣嗎？2018年的賬務(wù)處理？

鄒老師 解答

2018-03-27 15:47

你好，是的，是這樣處理的

zmj 追問

2018-03-27 15:51

那要是2017年類似這種影響損益的發(fā)票有一些，是不是2017年匯算清繳都要一個(gè)個(gè)調(diào)整?

鄒老師 解答

2018-03-27 15:51

你好，是的，在2018年做17年匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)整的

zmj 追問

2018-03-27 15:55

如果是2017年12月取得油費(fèi)發(fā)票忘記入賬了，現(xiàn)在入賬還要和上面的處理一樣嗎？金額才400元

鄒老師 解答

2018-03-27 15:57

你好，借；以前年度損益調(diào)整   貸；庫(kù)存現(xiàn)金等科目 
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)  貸；以前年度損益調(diào)整 
做這個(gè)分錄就是了