ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-03-27 11:07

老師，這個分錄我會做，我現(xiàn)在是這個情況，之前客戶給的票都已經(jīng)抵扣了，后面因為停止合作了，所以部分沖紅了，沖了80多萬，這個進項稅額轉(zhuǎn)出是從哪里轉(zhuǎn)出？？？ 
如果我還有抵扣的是不是直接從這里抵扣轉(zhuǎn)出去，那如果沒有抵扣的稅額了呢？又怎么做進項稅轉(zhuǎn)出呢？

吳月柳 解答

2018-03-27 11:13

你還沒理解清楚,進項轉(zhuǎn)出意思就是轉(zhuǎn)出交稅,不管你有沒進項稅額.

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-03-27 11:15

我之前做成本的時候，是這樣的，借：主營業(yè)務(wù)成本  應(yīng)交稅金-進項稅，貸：應(yīng)付賬款-某公司，因為之前成本是450萬，現(xiàn)在沖了80萬回去給對方 
我之前做成本的，直接做個負(fù)數(shù)？

吳月柳 解答

2018-03-27 11:23

對方開紅字發(fā)票的話，借：應(yīng)付賬款 貸：  主營業(yè)務(wù)成本    應(yīng)交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-03-27 11:23

那我這筆沖了80萬的憑證是這樣做，老師，我是購買方 
1、購買方 
借：主營業(yè)務(wù)成本（紅字金額） 
借：應(yīng)交稅費～～應(yīng)交增值稅～～進項稅額轉(zhuǎn)出（紅字金額） 
貸：應(yīng)付賬款銷售方（紅字金額） 
是這樣嗎？

吳月柳 解答

2018-03-27 11:26

分錄正確，但借：應(yīng)交稅費～～應(yīng)交增值稅～～進項稅額轉(zhuǎn)出（紅字金額）這個科目直接做在貸方，不在借方用紅字