betsy甜甜 追問

2018-03-26 19:53

老師，我們現(xiàn)在賬上是按照庫存商品入賬的，客戶下單的時候我們借在途物資-暫估價(jià)，貸預(yù)收賬款；客戶確認(rèn)收貨時，我們借銀行存款，貸：預(yù)收賬款，但是審計(jì)說我們這樣不符合，因?yàn)槲覀兪翘摂M的庫存，不能這樣做賬，那我們要怎么改呢？

王雁鳴老師 解答

2018-03-26 19:57

您好，收到款時，借；銀行存款，貸；其他應(yīng)付款-代購款。支付給供應(yīng)商款時，借：其他應(yīng)付款-代購款，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，客戶確認(rèn)收貨時，借；其他應(yīng)付款-代購款，貸；其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。

betsy甜甜 追問

2018-03-26 20:16

老師那我們現(xiàn)在帳上面的庫存商商品怎么弄呢？而且我們是有自已商城的這樣也算代購嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-03-26 20:23

您好，如果是自己商城的商品，按正常的采購銷售處理就行了。

betsy甜甜 追問

2018-03-26 22:55

老師，可能我沒描述清楚：我們商城是客戶在官網(wǎng)選購商品，打款到商城，我們收到貨款通知供應(yīng)商發(fā)貨；我們商城沒用實(shí)質(zhì)的商品，在客戶確認(rèn)收貨了我們確認(rèn)收入，并轉(zhuǎn)款給供應(yīng)商，因?yàn)樽鲑~的問題導(dǎo)致了虛增的庫存商品要怎么處理呢？客戶收貨前跟收貨后我們要怎么做賬呢？

王雁鳴老師 解答

2018-03-27 08:42

您好，我看明白了，1、商城是客戶在官網(wǎng)選購商品，打款到商城，收到貨款通知供應(yīng)商發(fā)貨；借；現(xiàn)金或者銀行存款，貸：其他應(yīng)付款-代購款。2、商城沒用實(shí)質(zhì)的商品，在客戶確認(rèn)收貨了確認(rèn)收入，借；其他應(yīng)付款-代購款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。3、轉(zhuǎn)款給供應(yīng)商，借：其他應(yīng)付款-代購款，貸；現(xiàn)金或者銀行存款。因?yàn)樽鲑~的問題導(dǎo)致了虛增的庫存商品，不要處理了。 
這樣是否可行？

betsy甜甜 追問

2018-03-27 09:13

好的，謝謝老師

王雁鳴老師 解答

2018-03-27 09:35

您好，不客氣。