娜娜 追問(wèn)

2024-01-29 13:40

之前發(fā)票沖紅，又重新開(kāi)了發(fā)票

郭老師 解答

2024-01-29 13:41

然后多交的那一部分是不是退錢了，借其他應(yīng)收款
貸管理費(fèi)用，
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
借銀行存款
管理費(fèi)用、
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，
貸其他應(yīng)收款

娜娜 追問(wèn)

2024-01-29 13:44

23年9月原保單發(fā)票7194.30元已沖紅，現(xiàn)退保后退款452.87元，又開(kāi)來(lái)藍(lán)字發(fā)票2365.25元。剩余差額給買方買了保險(xiǎn)

郭老師 解答

2024-01-29 13:44

那不對(duì)呀，他退的退的少吧。

娜娜 追問(wèn)

2024-01-29 13:46

是的，老師，剩余保險(xiǎn)給了買方

娜娜 追問(wèn)

2024-01-29 13:52

我要怎么處理呢？
收到退款時(shí)，借銀行存款，貸管理費(fèi)用
收到紅字發(fā)票，沖減原來(lái)分錄，借管理費(fèi)用 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí)，借管理費(fèi)用 貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
收到藍(lán)字發(fā)票時(shí)，借管理費(fèi)用 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)付賬款
應(yīng)付賬款差額部分是怎么處理的呢？

郭老師 解答

2024-01-29 13:55

借銀行存款，貸其他應(yīng)付款
收到紅字發(fā)票，同時(shí)做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，借其他應(yīng)付款，
借管理費(fèi)用，負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
收到籃子發(fā)票，借管理費(fèi)用、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，貸其他應(yīng)付款。

郭老師 解答

2024-01-29 13:55

差額都在管理費(fèi)用里面，正常做賬就是不允許抵扣。

娜娜 追問(wèn)

2024-01-29 13:58

老師，為什用其他應(yīng)付款呢？收到紅票不是要沖銷原分錄嗎？

郭老師 解答

2024-01-29 14:00

你收到發(fā)票充一次管理費(fèi)用，然后你再收到負(fù)數(shù)發(fā)票怎么沖管理費(fèi)用？

娜娜 追問(wèn)

2024-01-29 14:03

紅字和藍(lán)字發(fā)票一起收到的，退款也是同時(shí)收到的，做賬先后順序是怎樣，分錄怎么寫(xiě)呢？差額怎么處理？請(qǐng)老師指導(dǎo)

郭老師 解答

2024-01-29 14:06

都可以
你可以先做負(fù)數(shù)
也得再做籃子，或者是做籃子在復(fù)數(shù)一樣的，沒(méi)有區(qū)別，先后順序哪個(gè)有要求

娜娜 追問(wèn)

2024-01-29 14:14

老師，有詳細(xì)分錄嗎？

郭老師 解答

2024-01-29 14:17

借銀行存款，貸其他應(yīng)付款
收到紅字發(fā)票，同時(shí)做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，借其他應(yīng)付款，
借管理費(fèi)用，負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
收到籃子發(fā)票，借管理費(fèi)用、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，貸其他應(yīng)付款