方老師 解答

2018-03-25 10:18

一年支付一次租金，也就2017年是兩個月，總租金/12*2 
借以前年度損益調(diào)整總租金/12*2 管理費用-租金總租金/12*10 貸其他應(yīng)付款-老板 或銀行存款 
管理費用-租金部分你也可以在18年每月做一次。

會笑的眼睛 追問

2018-03-25 10:24

老師我入賬租金 借：長期待攤費用--租金   進(jìn)項稅額  貸：銀行存款     補(bǔ)計提去年的2個月的租金   借：以前年度損益調(diào)整    貸：長期待攤費用--租金（補(bǔ)計提的2個月租金）

會笑的眼睛 追問

2018-03-25 10:26

2018年每月計提租金 借：管理費用-租金   貸：長期待攤費用-租金   老師我的分錄對不？

會笑的眼睛 追問

2018-03-25 10:29

我的意思是通過以前年度損益調(diào)整科目，調(diào)整的只是去年11，12月兩個月補(bǔ)攤銷金額，租金入賬金額也要進(jìn)入以前年度損益調(diào)整科目嗎？我看老師寫的分錄是這個意思

會笑的眼睛 追問

2018-03-25 10:32

借：利潤分配-未分配利潤  貸：以前年度損益調(diào)整   這個分錄要做不？

方老師 解答

2018-03-25 10:34

你分錄正確的。 
最后的這個分錄也要做，把去年2個月的通過以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤。

方老師 解答

2018-03-25 10:36

長期待攤費用用預(yù)付賬款科目更合適，因為租金是交一年的，不是一次性交納五年。

會笑的眼睛 追問

2018-03-25 10:37

租金的總金額不用以前年度損益調(diào)整科目，而是借：長期待攤費用  進(jìn)項稅額  貸：銀行存款

會笑的眼睛 追問

2018-03-25 10:39

我只要在去年匯繳清算表里去納稅調(diào)整明細(xì)表的其他那里調(diào)增租金補(bǔ)攤銷的2個月的金額就可以了，因為沒有租金的調(diào)增這項。不用修改未分配利潤和管理費用-租金的年初數(shù)據(jù)，對嗎？

方老師 解答

2018-03-25 10:40

借預(yù)付賬款 應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項稅額 貸銀行存款 
借以前年度調(diào)整 管理費用-租金 貸預(yù)付賬款 
借未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整。

會笑的眼睛 追問

2018-03-25 10:54

老師雖然是支付一年租金但是跨年了，所以要用長期待攤費用

方老師 解答

2018-03-25 10:57

長期待攤費用是核算一年以上的需要攤銷的費用，原舊制度一年以內(nèi)的用待攤費用科目核算，由于待攤費用科目取消，現(xiàn)在一般是通過預(yù)付賬款核算。

會笑的眼睛 追問

2018-03-25 10:58

還有老師我通過以前年度損益調(diào)整科目，只是調(diào)整去年2個月的補(bǔ)計提的攤銷金額，租金入賬分錄 借：長期待攤費用  貸：銀行存款  這個分錄是寫在今年2月入賬，不是去年

會笑的眼睛 追問

2018-03-25 10:59

老師你能不能分開說，我有點謎惑，就是通過以前年度損益調(diào)整科目，調(diào)整的是去年兩個月的租金，而今年計提攤銷租金，另做在今年每個月

方老師 解答

2018-03-25 14:14

今年2月補(bǔ)入賬借預(yù)付賬款貸銀行存款  長期待攤費用是非流動資產(chǎn)，是指期限在一年以上。 
然后補(bǔ)記去年的租金分?jǐn)偨枰郧澳甓葥p益調(diào)整貸預(yù)付賬款   借未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整 
今年的租金分?jǐn)偨韫芾碣M用—租金貸預(yù)付賬款

會笑的眼睛 追問

2018-03-26 21:14

謝謝老師