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送心意

朱飛飛老師

職稱中級會計師

2024-01-22 21:41

同學(xué),你好,這個題應(yīng)該選擇BCD,用應(yīng)稅消費品換取生產(chǎn)資料和消費資料,應(yīng)按最高售價計算消費稅;用糧食白酒換取原材料是特殊的銷售方式,不是增值稅視同銷售。
應(yīng)納消費稅=10×2000×0.5÷10000+10×2000×25×20%÷10000=11(萬元)
應(yīng)納增值稅=5.72-5.2=0.52(萬元)

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相關(guān)問題討論
你好,本題目應(yīng)當(dāng)選項D
2024-02-21 12:17:19
同學(xué),你好,這個題應(yīng)該選擇A,1)甲公司可以享受增值稅增量留抵退稅的政策。自2019年4月稅款所屬期起,納稅人連續(xù)6個月增量留抵稅額大于零,且第六個月即9月份增量留抵稅額不低于50萬元,符合規(guī)定的其他條件,可以申請退稅。 (2)進項構(gòu)成比例=150/200×100%=75% (3)留抵稅額退稅額=(80-30)×75%×60%=22.5(萬元) (4)甲公司可以在10月15日前的納稅申報期內(nèi),向主管稅務(wù)機關(guān)申請退還留抵稅額22.5萬元。
2024-01-18 12:35:13
您好,解答如下 A公司長期股權(quán)投資初始投資成本為付出固定資產(chǎn)的公允價值800萬元, 合并報表中確認(rèn)的商譽=800-900×80%=80(萬元)
2024-01-14 11:47:05
同學(xué),你好,這個題應(yīng)該選擇C,應(yīng)納增值稅=(9200+64000)÷(1+3%)×2%+35000÷(1+13%)×13%=1421.36%2B4026.55=5447.91(元)
2024-01-18 12:34:36
同學(xué),你好,這個題應(yīng)該選擇B,居民個人取得勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得的,預(yù)扣預(yù)繳時不扣除公益捐贈支出,統(tǒng)一在匯算清繳時扣除。陳某7月份取得董事費收入應(yīng)預(yù)繳的個人所得稅=100 000×(1-20%)×40%-7 000=25 000元。
2024-01-17 19:01:57
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