您好，對的，是這意思的了

你好，借應交稅費－－未交增值稅，貸應交稅費－－預交增值稅，借所得稅，貸應交稅費－－應交所得稅

您好，增值稅預交，《納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務增值稅征收管理暫行辦法》（國家稅務總局公告2016年第17號）第三條規(guī)定：納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務，應按照財稅[2016]36號文件規(guī)定的納稅義務發(fā)生時間計稅方法，向建筑服務發(fā)生地主管國稅機關預繳稅款，向機構(gòu)所在地主管國稅機關申報納稅。第四條規(guī)定：納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務，按照以下規(guī)定預繳稅款：一般納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務，適用一般計稅方法計稅的，取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額，按照2%的預征率計算應預繳稅款；一般納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務，選擇適用簡易計稅方法計稅的，以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額，按照3%的征收率計算應預繳稅款。第五條規(guī)定：納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務，按照以下公式計算應預繳稅款：（一）適用一般計稅方法計稅的，應預繳稅款=（全部價款和價外費用—支付的分包款）÷(1+11%)×2%；（二）適用簡易計稅方法計稅的，應預繳稅款=（全部價款和價外費用—支付的分包款）÷(1+3%)×3%。納稅人取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額為負數(shù)的，可結(jié)轉(zhuǎn)下次預繳稅款時繼續(xù)扣除。納稅人應按照工程項目分別計算應預繳稅款，分別預繳。第六條規(guī)定：納稅人按照上述規(guī)定從取得的全暫價款和價外費用中扣除支付的分，應當取得符合法律、行政法規(guī)和國家稅務總局規(guī)定的合法有效憑證，否則不得扣除。上述憑證是指：（一）從分包方取得的2016年4月30日前開具的建筑業(yè)營業(yè)稅發(fā)票。上述建筑業(yè)營業(yè)稅發(fā)票在2016年6月30日前可作為預繳稅款的扣除憑證。（二）從分包方取得的2016年5月1日后開具的，備注欄注明建筑服務發(fā)生地所在縣（市、區(qū)）、項目名稱的增值稅發(fā)票。（三）國家稅務局規(guī)定的其他憑證。 所得稅，建筑企業(yè)異地施工應繳納企業(yè)所得稅，《國家稅務總局關于跨地區(qū)經(jīng)營建筑企業(yè)所得稅征收管理問題的通知》（國稅函〔2010〕156號），對建筑企業(yè)總機構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設立的項目部的企業(yè)所得稅納稅問題進行了規(guī)范。 　　企業(yè)所得稅處理的三種情形： 　　1.總機構(gòu)直屬的項目部跨區(qū)施工情形。 　　根據(jù)國稅函〔2010〕156號文件規(guī)定，自2010年1月1日起，要按項目實際經(jīng)營收入的0.2%按月或按季度由總機構(gòu)向項目所在地預分企業(yè)所得稅，并由項目部向所在地主管稅務機關預繳?？倷C構(gòu)扣除已由項目部預繳的企業(yè)所得稅后，按照其余額就地繳納。 　　2.二級分支機構(gòu)的異地施工情形。 　　屬于跨省經(jīng)營的，根據(jù)國家稅務總局《關于印發(fā)〈跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法〉的通知》（國稅發(fā)〔2008〕28號）規(guī)定，按照“統(tǒng)一計算、分級管理、就地預繳、匯總清算、財政調(diào)庫”的辦法計算繳納企業(yè)所得稅；屬于在同一省內(nèi)經(jīng)營的，該分支機構(gòu)在向施工地稅務機關報驗登記后，其經(jīng)營所得由總機構(gòu)統(tǒng)一計算繳納企業(yè)所得稅，分支機構(gòu)在施工地不預繳企業(yè)所得稅。 　　3.分支機構(gòu)直屬的項目部跨區(qū)施工情形。 　　建筑企業(yè)跨地區(qū)在二級分支機構(gòu)之下設立的項目經(jīng)理部（包括與項目經(jīng)理部性質(zhì)相同的工程指揮部、合同段等），若以分支機構(gòu)名義與建設方簽訂合同并組織施工，則其收入?yún)R總計入該分支機構(gòu)，適用國稅發(fā)〔2008〕28號文件的分級管理規(guī)定計算繳納企業(yè)所得稅。

你好是的，可以抵扣的。

學員你好，如果是適用一般計稅方法：外地預交增值稅=（全部預收價款-支付的分包款）/（1+11%）*2%，如果是適用簡易計稅辦法：外地預交增值稅=（全部預收價款-支付的分包款）/（1+3%）*3%