朱小慧老師 解答

2024-01-19 09:07

正確的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該是
借：營(yíng)業(yè)外支出83000（70000+100000*13%）
貸：庫(kù)存商品70000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）


調(diào)整，可以把之前的會(huì)計(jì)分錄紅沖，然后做藍(lán)字上面給寫的會(huì)計(jì)分錄

聶向普 追問

2024-01-19 09:22

老師，捐贈(zèng)的不確認(rèn)收入嗎

朱小慧老師 解答

2024-01-19 09:23

稅法要求企業(yè)自產(chǎn)貨物對(duì)外捐贈(zèng)，是視同銷售按貨物的售價(jià)計(jì)算交納增值稅

聶向普 追問

2024-01-19 09:27

老師，自產(chǎn)貨物對(duì)外捐贈(zèng)只用視同銷售，繳納增值稅就行了，不用確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，繳納所得稅，對(duì)嗎

朱小慧老師 解答

2024-01-19 09:29

是的，是這樣理解的哈

聶向普 追問

2024-01-19 09:30

老師，那如果是外購(gòu)的商品，對(duì)外捐贈(zèng)，要確認(rèn)收入嗎

朱小慧老師 解答

2024-01-19 09:34

外購(gòu)的商品，對(duì)外捐贈(zèng)  不需要