小哲 追問

2018-03-22 10:32

老師，等有收入時再攤，還是次月開始每月攤銷

鄒老師 解答

2018-03-22 10:33

你好，根據(jù)裝修受益期限開始的時候攤銷

小哲 追問

2018-03-22 11:26

1月已計提費用，未支付 
2月未收到發(fā)票，但需支付 
3月收到發(fā)票 
這個分錄應(yīng)該怎么做

鄒老師 解答

2018-03-22 11:49

1借；長期待攤費用 貸；應(yīng)付賬款 
2，借；應(yīng)付賬款 貸；銀行存款 
3，把發(fā)票放在1月份分錄后面就是了

小哲 追問

2018-03-22 15:03

老師  請問工商年報社保里的 本期實際繳費金額 是寫單位的 還是單位+個人的？ 
是寫12月份的 還是一年里繳了幾個月就乘以幾個月的

鄒老師 解答

2018-03-22 15:04

你好，是單位+個人 
是1年12個月的

小哲 追問

2018-03-22 15:06

如果是去年才成立的新單位 交了幾個月就乘以幾個月吧？

鄒老師 解答

2018-03-22 15:06

你好，是的，按照繳費基數(shù)乘以月份數(shù)就是了

小哲 追問

2018-03-22 15:11

繳費基數(shù)是不是繳費工資總額？

鄒老師 解答

2018-03-22 15:12

你好，需要看你單位是按什么基數(shù)繳納了，有的單位是按當?shù)匾?guī)定的最低繳費基數(shù)，有的單位是根據(jù)工資 據(jù)實計算繳費的

小哲 追問

2018-03-22 16:22

老師  就是營業(yè)外支收與其他綜合收益的關(guān)系是什么呀

鄒老師 解答

2018-03-22 16:23

你好，這兩者是沒有必然關(guān)系的

小哲 追問

2018-03-22 16:37

老師，你好，我想問一下我們現(xiàn)在出現(xiàn)一個問題就是我們實際就是按正常的經(jīng)營去生產(chǎn)的?，F(xiàn)在發(fā)現(xiàn)倉庫的帳和我們財務(wù)部的帳存在不一致的行為。我們怎么能？通過什么辦法能保持一次呢？

鄒老師 解答

2018-03-22 16:38

你好，需要去查明原因，是什么原因造成 的差異，然后做相應(yīng)的調(diào)整，使得賬實相符一致才是的

小哲 追問

2018-03-23 09:27

老師，請問商貿(mào)上購買商品同時還給贈品，那么贈品的怎么入賬？發(fā)票怎么開呢？

鄒老師 解答

2018-03-23 09:27

借；營業(yè)外支出  貸；庫存商品  應(yīng)交稅費 
就是把贈品在發(fā)票中載明就可以了

小哲 追問

2018-03-23 09:28

我想咨詢下、我單位去年12月收到穩(wěn)崗補貼9千元、我做在遞延收益科目上、我現(xiàn)在要做2017年所得稅匯算（個人獨資企業(yè)、3月底匯算到期），這筆收入需要計入收入總額嗎？我該怎么做？謝謝。 
 
就是說這部分收入需不需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額以及以后繳納社保后的賬務(wù)處理 
謝謝

鄒老師 解答

2018-03-23 09:30

你好，需要把遞延收益結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入 
需要調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額 
繳納社保就做繳納社保的分錄就是了

小哲 追問

2018-03-23 09:31

老師，我這邊遇到對方把贈品按負數(shù)填了，導(dǎo)致少交的稅少了 
 
發(fā)票并沒有在發(fā)票中載明 
 
這樣做是不錯的，發(fā)票得打回去？

鄒老師 解答

2018-03-23 09:37

你好，是需要退回，贈品需要在發(fā)票中單獨載明的

小哲 追問

2018-03-23 09:40

老師  現(xiàn)在都跨年度了、調(diào)賬比較麻煩、直接調(diào)所得稅匯算表行不行？

鄒老師 解答

2018-03-23 09:41

你好，賬務(wù)錯誤是需要按規(guī)定予以調(diào)整的

小哲 追問

2018-03-23 10:46

老師您好  我公司現(xiàn)在要贈版  實地核查的時候  核查那些 
需要注意那些

鄒老師 解答

2018-03-23 10:50

你好，一般就是核查單位經(jīng)營情況，收入，客戶情況，為什么需要增版等 
注意情況就是沒有在外賬體現(xiàn)的東西需要隱藏好，不要被發(fā)現(xiàn)了

小哲 追問

2018-03-23 15:35

老師  我們是餐具消毒租賃的 
 
購進的餐具和租賃時怎么做分錄

鄒老師 解答

2018-03-23 15:36

你好，購進計入經(jīng)營租賃資產(chǎn)，租賃做收入，同時計提相應(yīng)折舊計入成本

小哲 追問

2018-03-23 16:48

你好 
 
我想咨詢一個會計問題 
 
本月銷售，次月對賬開發(fā)票。2月申報未開發(fā)票金額是負數(shù)，去稅局大廳申報，專管員把我叫去，要針對未開票金額是負數(shù)發(fā)票，進行處罰。 
專管員說必須當月銷售當月開票，次月開票都要處罰，還拿出處罰文件。 
 
我公司業(yè)務(wù)給超市供貨，就是這種業(yè)務(wù)，我也改變不了。發(fā)票開出超市也不回收，還會存在扣點、返利、退貨的各種情況。次月對完上月賬，才開發(fā)票。 
 
1月未開發(fā)票金額有200多萬 
 
老師我說明白了嗎

鄒老師 解答

2018-03-23 17:13

你好，未開票收入是不可能為負數(shù)的

小哲 追問

2018-03-23 18:00

您好，請教一下，我公司借款給其他企業(yè)，這個企業(yè)付借款利息給我公司，我公司該如何做賬。謝謝

鄒老師 解答

2018-03-23 19:16

借；銀行存款   貸；財務(wù)費用——利息收入    應(yīng)交稅費

小哲 追問

2018-03-24 13:36

老師  小規(guī)模，沒有稅盤，怎么報稅，還要下載插件嗎？

鄒老師 解答

2018-03-24 13:37

你好，一般是登錄稅局網(wǎng)站，填寫增值稅申報表申報的 
一般是有登錄秘鑰盤的

小哲 追問

2018-03-24 13:40

沒有盤

鄒老師 解答

2018-03-24 13:41

你好，我是指登錄稅局網(wǎng)站的身份認證性質(zhì)的U盤

小哲 追問

2018-03-24 13:53

老師  我老板這家沒有盤，什么是身份認證性質(zhì)的u盤

鄒老師 解答

2018-03-24 13:58

你好，就是企業(yè)登錄稅局網(wǎng)站的一種身份證書

小哲 追問

2018-03-24 14:06

老師，課堂里面實操題里的那些單據(jù)是不是都要附在原始憑證里的？

鄒老師 解答

2018-03-24 14:08

你好，原始憑證需要粘貼在相應(yīng)分錄后面的

小哲 追問

2018-03-24 15:06

老師  就是本月銷售100萬，開發(fā)票開了120萬，120萬是開上月銷售內(nèi)容。申報未開票收入就是負20萬了，搞得我現(xiàn)在都不會做賬了

鄒老師 解答

2018-03-24 15:07

你好，按120萬做收入分錄就是了 
借；應(yīng)收賬款    貸；主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

小哲 追問

2018-03-24 15:10

還有 本月銷售，次月對賬開發(fā)票。2月申報未開發(fā)票金額是負數(shù)，去稅局大廳申報，專管員把我叫去，要針對未開票金額是負數(shù)發(fā)票，進行處罰。 
專管員說必須當月銷售當月開票，次月開票都要處罰，還拿出處罰文件。 
 
我公司業(yè)務(wù)給超市供貨，就是這種業(yè)務(wù)，我也改變不了。發(fā)票開出超市也不回收，還會存在扣點、返利、退貨的各種情況。次月對完上月賬，才開發(fā)票。 
 
1月未開發(fā)票金額有200多萬

鄒老師 解答

2018-03-24 15:11

你好，未開票收入是無法填寫負數(shù)金額申報的

小哲 追問

2018-03-24 15:51

老師你好，我想請教你一個問題，我匯算清激時調(diào)整后的利潤總額還是為負數(shù)，我應(yīng)該怎么辦

鄒老師 解答

2018-03-24 15:56

你好，這種情況就不需要補交企業(yè)所得稅 
如果季度有預(yù)交還可以申請退稅的

小哲 追問

2018-03-24 15:58

但我想交點稅，安全一點。有沒有辦法調(diào)整正

鄒老師 解答

2018-03-24 15:58

你好，那你就需要做更多金額的納稅調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額才是的

小哲 追問

2018-03-24 16:03

我賬上那些可以調(diào)的都已經(jīng)調(diào)完了，我公司2017年9月份開始就沒有收入

鄒老師 解答

2018-03-24 16:04

你好，如果已經(jīng)是調(diào)無可調(diào)，你可以就按虧損處理的

小哲 追問

2018-03-24 16:35

老師 請問匯算清繳 工會經(jīng)費填在期間費用明細表哪個明細里

鄒老師 解答

2018-03-24 16:38

你好，是各項稅費

小哲 追問

2018-03-24 16:38

老師  我可不可以做個虛的數(shù)據(jù)上去啊，如果沒補稅好容易被查啊

鄒老師 解答

2018-03-24 16:39

你好，你可以把成本調(diào)整降低一些，盡量做到有利潤

小哲 追問

2018-03-24 16:42

那期間費用明細表其他是不是有比例

鄒老師 解答

2018-03-24 16:44

你好，需要看你對應(yīng)的其他具體是什么費用的

小哲 追問

2018-03-24 16:44

老師 成本應(yīng)該怎么調(diào)??？

鄒老師 解答

2018-03-24 16:45

你好，比如沒有發(fā)票的成本做納稅調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額處理

小哲 追問

2018-03-24 16:54

老師 福利費填哪

鄒老師 解答

2018-03-24 16:59

你好，是職工薪酬欄次