我 追問

2018-03-21 11:38

老師，混合銷售，這應該計入勞務費嗎？分不開，按從高計稅的話，稅率是多少？

吳月柳 解答

2018-03-21 11:41

是的，計勞務費，按高計稅的話稅率是17%

我 追問

2018-03-21 11:42

會計科目是？

吳月柳 解答

2018-03-21 11:43

按高計稅等于銷售出去的是原材料或庫存商品

我 追問

2018-03-21 11:44

老師，合同只有工程款，沒有具體的人工費是多少，材料費是多少，這樣就算分不開吧？那就都按17%開票啦？記什么科目？

吳月柳 解答

2018-03-21 11:49

如果合同里約定了工程是包含提供這些材料就按11%，如果沒有約定就安17%開票，相當于銷售了材料包安裝，結轉成本是材料的成本，你指哪一步的科目？不管是哪個，銷售出去時都是記主營業(yè)務收入，只有結轉成本時科目有區(qū)別而已

我 追問

2018-03-21 11:58

合同上是工程總金額，沒寫明細費用的。如果只是約定了包括人工勞務費，材料費，那怎么按11算呢，這個總金額怎么分開呢？

吳月柳 解答

2018-03-21 12:00

約定了包含材料，相當于是你們提供材料，全部按工程款開票，按11%