Hancy-寒思兒 追問

2024-01-12 11:33

假如原值30萬，按5年折舊，那麼折舊=30*95%/60   ，那一次性抵扣的金額=30*95%-當(dāng)年的折舊額合計嗎

玲老師 解答

2024-01-12 11:35

計算是對的，然后就是一次性扣除，不用扣除殘值。

Hancy-寒思兒 追問

2024-01-12 11:36

意思是賬上還是按95%去折舊，報稅的時候一次性扣,直接按原值-折舊金額對嗎

Hancy-寒思兒 追問

2024-01-12 11:39

那我12月計提所得稅是怎么做呢

玲老師 解答

2024-01-12 11:40

賬上處理對的就是一次性扣除
，就是原值多少金額可以一次性扣除？

Hancy-寒思兒 追問

2024-01-12 11:44

固定資產(chǎn)是9月和10月增加的，我次月計提折舊，那么第四季度申報企稅的時候，可以一次性抵扣，那我賬上要怎么做分錄

玲老師 解答

2024-01-12 11:45

賬上還是按月折舊按準(zhǔn)則做賬。

Hancy-寒思兒 追問

2024-01-12 11:47

我是說企稅怎么計提

玲老師 解答

2024-01-12 11:49

借所得稅費用，貸應(yīng)交稅費。

Hancy-寒思兒 追問

2024-01-12 11:50

那一次性扣除的部分呢

玲老師 解答

2024-01-12 11:52

按照一次性扣除后的金額計提所得稅。

Hancy-寒思兒 追問

2024-01-12 12:09

然后調(diào)增的只在報企稅的時候提現(xiàn)就可以是嗎，次年調(diào)減

Hancy-寒思兒 追問

2024-01-12 12:12

我們用的小企業(yè)會計準(zhǔn)則，我看有些老師說要做分錄,借：所得稅費用  貸：遞延所得稅負(fù)債 ，但是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，，沒有這個科目

玲老師 解答

2024-01-12 12:56

小企業(yè)準(zhǔn)則不用做遞延所得稅。