順心的小海豚 追問

2024-01-11 10:23

申報呢，那就是發(fā)多少稅局不管，交稅了就行，我明白了

順心的小海豚 追問

2024-01-11 10:25

老師，我這個年終獎因?yàn)?2月時候沒有做，現(xiàn)在還沒有扎帳，我想做進(jìn)去，計提了，發(fā)放的時候因?yàn)槲蚁氚褌€稅一同報到12月，但是我又沒有實(shí)際發(fā)放，這個影響嗎，還是說我也可以做分錄的時候貸方不寫銀行存款，做到其他應(yīng)付款股東里，然后公司到時候把錢還給股東，這樣操作合理嗎

王曉娟老師 解答

2024-01-11 10:30

您好，這個是2023年的獎金，所以說你要計提到2023年的費(fèi)用里面。23年12月份，借：管理費(fèi)用    貸：應(yīng)付職工薪酬    次年發(fā)放的時候，借：應(yīng)付職工薪酬      貸：銀行存款   貸：應(yīng)交稅費(fèi)（個人所得稅）

順心的小海豚 追問

2024-01-11 10:32

老師，你的意思就是說必須是通過銀行存款是吧，走其他應(yīng)付款股東發(fā)放的話不合適是嗎

順心的小海豚 追問

2024-01-11 10:33

老師，公司今年全年是虧損的，企業(yè)所得稅匯算清繳的時候也會退稅，我現(xiàn)在發(fā)放年終獎會不會被懷疑

王曉娟老師 解答

2024-01-11 10:34

是的，你要是按照獎金走的話就只能是掛應(yīng)付職工薪酬，最后通過銀行存款發(fā)放。

順心的小海豚 追問

2024-01-11 10:40

好的，明白了，老師，我們是22年4月成立的公司，22年利潤可以，企業(yè)一直在繳納企業(yè)所得稅，但是今年下半年虧損厲害，一方面是業(yè)務(wù)少，競爭厲害價格低，另外就是前任會計結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候按照低價結(jié)轉(zhuǎn)了，所以今年后半年就虧損挺厲害的導(dǎo)致全年虧損，到5月企業(yè)所得稅匯算清繳的時候我們還得退稅，因?yàn)?3年前兩個季度預(yù)繳了，我這樣的情況在23年發(fā)年終獎不會被懷疑吧，就是我們虧損的呢，還在發(fā)錢

王曉娟老師 解答

2024-01-11 10:44

沒關(guān)系的，很多企業(yè)即使虧損也會給員工發(fā)年終獎。個人所得稅和企業(yè)所得稅是兩條線，只要申報個稅了就沒事。