雪梅子 追問

2018-03-19 14:30

采購商品，都是高開付款，然后返款，返款的同時還要在扣除稅費，此筆返款還沒有收到，但是要計提在當(dāng)月，這筆分錄具體怎么操作

鄒老師 解答

2018-03-19 14:31

你好，為什么不據(jù)實付款，而是多付，之后又退回呢

雪梅子 追問

2018-03-19 14:33

這是公司要求

鄒老師 解答

2018-03-19 14:33

你好，多付的你可以計入其他應(yīng)收款核算

雪梅子 追問

2018-03-19 14:35

借：其他應(yīng)收賬款        貸：營業(yè)外收入-返款收入        是嗎？

鄒老師 解答

2018-03-19 14:36

你好，不是的 
借；應(yīng)付賬款    其他應(yīng)收款   貸；銀行存款 
返還 借；銀行存款  貸；其他應(yīng)收款

雪梅子 追問

2018-03-19 14:38

不能做其他應(yīng)收賬款，只能做一筆收入。   借方：營業(yè)外收入-返款收入             為了借貸平衡，貸方怎么分錄

鄒老師 解答

2018-03-19 14:39

你好，這個是什么事項形成的返還，才知道計入什么科目核算的

雪梅子 追問

2018-03-19 14:39

在沒有收到返款的情況下先計提