楊秀元 追問(wèn)

2018-03-19 11:43

我們公司還在裝修，發(fā)生的材料搬運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)等

鄒老師 解答

2018-03-19 11:44

你好，如果是裝修過(guò)程發(fā)生的，計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目核算的

楊秀元 追問(wèn)

2018-03-19 11:51

那發(fā)生的稅費(fèi)我們可不可以企業(yè)所得稅前扣除呢？？

鄒老師 解答

2018-03-19 11:52

你好，稅費(fèi)應(yīng)當(dāng)由取得收入一方承擔(dān)，取得發(fā)票一方承擔(dān)是不得扣除的

楊秀元 追問(wèn)

2018-03-19 11:56

我們是勞務(wù)支付方，他們沒(méi)有發(fā)票，我們自己打算去稅務(wù)局把這個(gè)發(fā)票開(kāi)來(lái)，稅費(fèi)我們自己出，做賬直接進(jìn)入費(fèi)用，然后取得的發(fā)票我們也不能企業(yè)所得稅前扣除嗎？？

鄒老師 解答

2018-03-19 12:00

你好，是的，這個(gè)費(fèi)用本來(lái)就不應(yīng)當(dāng)由你單位負(fù)擔(dān)，所以計(jì)入了營(yíng)業(yè)外支出，匯算清繳這一塊是無(wú)關(guān)支出，不得扣除的

楊秀元 追問(wèn)

2018-03-19 12:41

老師呀！我還是不太明白，是我們支付的勞務(wù)費(fèi)不能稅前扣除，還是我們發(fā)票發(fā)生的稅費(fèi)不能稅前扣除？？、

鄒老師 解答

2018-03-19 13:10

你好，發(fā)票發(fā)生的稅費(fèi)不能稅前扣除 
服務(wù)費(fèi)本身是可以扣除的

楊秀元 追問(wèn)

2018-03-19 17:01

但是我支付的這些費(fèi)用沒(méi)有取得合理的發(fā)票，也可以扣除嗎？？那我就不用去開(kāi)發(fā)票啦呀?。∈沁@個(gè)意思嗎？

鄒老師 解答

2018-03-19 17:07

你好，服務(wù)費(fèi)需要取得發(fā)票才可以在稅前扣除 
我是指額外承擔(dān)的稅款匯算清繳是不得抵扣的