不忘初心 追問

2018-03-17 20:32

那請問亮老師，如果我2月銷項(xiàng)額6萬，進(jìn)項(xiàng)是2萬，那么我應(yīng)納增值稅4萬。<br>那請問分錄是怎么做？<br>2月分錄和3月分錄分別怎么做？計提和繳納分別麻煩老師講下。

方亮老師 解答

2018-03-17 21:25

1、計提： 
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅   4 
貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅     4 
2、繳納： 
借：應(yīng)交稅金-未交增值稅     4 
貸：銀行存款   4

不忘初心 追問

2018-03-17 22:14

那老師為什么不這樣寫？<br>2月份計提當(dāng)月稅金，借：稅金附加 4萬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~已交稅金4萬<br>3月份繳納增值稅時，借：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~已交稅金4萬   貸：銀行存款4萬

方亮老師 解答

2018-03-17 22:28

1、增值稅是價外稅，不能計入損益，稅金及附加屬于損益類科目。 
2、當(dāng)月繳納當(dāng)月的增值稅用已交稅金科目。

不忘初心 追問

2018-03-17 22:38

是呀，那你上個回復(fù)用的是，繳納時<br>借：應(yīng)交稅金~未交增值稅    貸：銀行存款<br>借：應(yīng)交稅金~應(yīng)交增值稅~已交稅金   貸：銀行存款

不忘初心 追問

2018-03-17 22:43

你的意思是，印花稅，城建稅教育附加稅，以及個人所得稅可以用這個科目，但是增值稅計提的時候不可以用稅金附加這個科目是嗎？

方亮老師 解答

2018-03-17 22:44

老師沒有明白您說的意思，請您重新描述一下 。

不忘初心 追問

2018-03-17 22:47

計提  借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅    貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅<br><br><br>繳納增值稅  借：應(yīng)交稅金~應(yīng)交增值稅~已交稅金 或者  借：應(yīng)交稅金~未交增值稅<br>貸：銀行存款<br>是一個意思嗎？

不忘初心 追問

2018-03-17 22:58

對不起，亮老師幫您說暈了，明天我列個分錄拍照發(fā)給你，這個界面不方便調(diào)整合適，看著眼花，對不起，這么晚還給我答疑，謝謝你，明天我給你拍照，你再幫我答疑

方亮老師 解答

2018-03-18 08:26

好的。

不忘初心 追問

2018-03-19 13:37

老師，這兩個分錄表達(dá)不是一個意思？

不忘初心 追問

2018-03-19 13:39

應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~已交稅金<br>應(yīng)交稅費(fèi)~未交增值稅<br>這兩科目分別在什么情況下時總？

方亮老師 解答

2018-03-19 14:05

1、增值稅不能計入稅金及附加科目。 
2、繳納時的分錄如下： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
貸：銀行存款

不忘初心 追問

2018-03-19 15:02

那亮老師，請問什么時候用應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~已交稅金

方亮老師 解答

2018-03-19 15:03

當(dāng)月繳納當(dāng)月的增值稅用到。

不忘初心 追問

2018-03-19 21:48

那什么情況下當(dāng)月繳納當(dāng)月的增值稅呢？是小規(guī)模企業(yè)用的是當(dāng)月繳納當(dāng)月增值稅用這個分錄？

方亮老師 解答

2018-03-20 09:42

單位每個月需要繳納的增值稅比較多，不按照一個月繳納，稅務(wù)部門可能核定若干天繳納一次，一般情況下是一般納稅人當(dāng)月繳納當(dāng)月的增值稅。

不忘初心 追問

2018-03-20 10:04

那老師，我們是一般納稅人企業(yè)，當(dāng)月15號之前申報上月增值稅，所以說不屬于當(dāng)月繳納當(dāng)月增值稅情況了，對吧？

方亮老師 解答

2018-03-20 10:09

對的，您的理解正確。

不忘初心 追問

2018-03-20 10:13

增值稅當(dāng)月計提和次月繳納，記住這個分錄就對了，是吧？

方亮老師 解答

2018-03-20 10:32

分錄正確。

不忘初心 追問

2018-03-20 10:32

好的，謝謝你

方亮老師 解答

2018-03-20 10:55

不客氣。