肖賢莉 追問

2018-03-16 14:43

就是不會做無票的銷售收入，已經(jīng)確認(rèn)收入了  分錄  借銀行存款  貸預(yù)收賬款，后面怎么做

江老師 解答

2018-03-16 14:44

借：預(yù)收賬款 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：工程施工

肖賢莉 追問

2018-03-16 14:48

那開票的時候怎么做

江老師 解答

2018-03-16 14:49

一、開票時，沖銷前期的收入 
借：預(yù)收賬款   負(fù)數(shù) 
貸：主營業(yè)務(wù)收入   負(fù)數(shù) 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）   負(fù)數(shù) 
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營業(yè)務(wù)成本   負(fù)數(shù) 
貸：工程施工   負(fù)數(shù) 
二、按發(fā)票入賬 
借：預(yù)收賬款 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：工程施工

肖賢莉 追問

2018-03-16 14:55

請問老師，那工程施工企業(yè)，小規(guī)模，工程開票未收款，又要怎么做分錄

江老師 解答

2018-03-16 15:04

借：應(yīng)收賬款 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：工程施工

肖賢莉 追問

2018-03-16 15:10

假如說應(yīng)收賬款是100W,那結(jié)轉(zhuǎn)的成本也是借：主營業(yè)務(wù)成本100W 
貸：工程施工100W，對嗎

江老師 解答

2018-03-16 15:17

不可能不賺錢吧，成本通常小于100萬元