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送心意

小小霞老師

職稱初級會計師

2024-01-05 20:09

你好,稍等我這邊寫給你

欣慰的小鴿子 追問

2024-01-05 20:12

欣慰的小鴿子 追問

2024-01-05 20:12

第三問和第四問怎么寫

小小霞老師 解答

2024-01-05 20:40

你提問那個問題
(1)本期盈余
本期盈余反映單位本期各項收入、費用相抵后的余額。期末,單位應當將各類收入科目的本期發(fā)生額轉(zhuǎn)入本期盈余。
借:財政撥款收入,
借:事業(yè)收入,
借:上級補助收入,
借:附屬單位上繳收入,
借:經(jīng)營收入,
借:非同級財政撥款收入,
借:投資收益,
借:捐贈收入,
借:利息收入,
借:租金收入,
借:其他收入,
貸:本期盈余,
將各類費用科目本期發(fā)生額轉(zhuǎn)入本期盈余
借:本期盈余,
貸:業(yè)務活動費用,
貸:單位管理費用,
貸:經(jīng)營費用,
貸:所得稅費用,
貸:資產(chǎn)處置費用,
貸:上繳上級費用,
貸:對附屬單位補助費用,
貸:其他費用,
年末,單位應當將“本期盈余”科目余額轉(zhuǎn)入“本年盈余分配”科目。
(2)本年盈余分配
單位設(shè)置“本年盈余分配”科目,反映單位本年度盈余分配的情況和結(jié)果。
年末,單位應當將“本期盈余”科目余額轉(zhuǎn)入本科目:
借或貸:本期盈余,
貸或借:本年盈余分配,
根據(jù)有關(guān)規(guī)定從本年度非財政撥款結(jié)佘或經(jīng)營結(jié)余中提取專用基金的,按照預算會計下計算的提取金額:
借:本年盈余分配,
貸:專用基金,
然后,將“本年盈余分配”科目余額轉(zhuǎn)入“累計盈余”科目。

欣慰的小鴿子 追問

2024-01-05 20:49

年末,結(jié)轉(zhuǎn)“無償調(diào)撥凈資產(chǎn)”科目余額

小小霞老師 解答

2024-01-05 20:51

結(jié)轉(zhuǎn)“無償調(diào)撥凈資產(chǎn)”科目余額的分錄主要取決于調(diào)撥凈資產(chǎn)的具體情況。以下是一個基本的分錄示例:


借:無償調(diào)撥凈資產(chǎn)
貸:資本公積/累計盈余


這個分錄假設(shè)調(diào)撥的凈資產(chǎn)已經(jīng)實現(xiàn)了,并且其公允價值已經(jīng)確定。如果調(diào)撥的凈資產(chǎn)尚未實現(xiàn),或者其公允價值尚未確定,則分錄可能會有所不同。在實際操作中,請根據(jù)您的具體情況和當?shù)卣臅嬚哌M行調(diào)整。

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借利潤分配提取法定盈余公積,貸盈余公積-法定盈余公積 借利潤分配-未分配利潤 貸利潤分配-提取法定盈余公積 你計提啥,這個是計提分錄
2021-01-09 16:43:46
1、公司注銷要進行清算,將實收資本、資本公積、盈余公積、利潤分配各科目的余額轉(zhuǎn)入新設(shè)置的清算損益科目、在清償完債務后剩余的資產(chǎn)才可以向股東分配,一般按股東投資比例進行分配; 2、企業(yè)應在清算完畢后,如果確有剩余資產(chǎn)再分配給股東,現(xiàn)在企業(yè)未清算完畢,不能先進行分配; 3、企業(yè)解散清算賬務處理的步驟為、編制清算的資產(chǎn)負債表、核算清算費用、核算變賣財產(chǎn)物資的損益、核算及收回賬面?zhèn)鶛?quán),清償債務及損益、核算彌補以前年度虧損、核算剩余財產(chǎn)及其分配、編制清算損益表,清算結(jié)束的資產(chǎn)負債表、公司注銷要進行清算,在清償完債務后剩余的資產(chǎn)才可以向股東分配、賬面上的資本公積、盈余公積和實收資本一同按股東原投資比例進行分配; 4、中華人民共和國公司法中的法定公積金與任意公積金公司分配當年稅后利潤時,應當提取利潤的百分之十列入公司法定公積金、公司法定公積金累計額為公司注冊資本的百分之五十以上的,可以不再提??; 5、公司的法定公積金不足以彌補以前年度虧損的,在依照前款規(guī)定提取法定公積金之前,應當先用當年利潤彌補虧損、公司從稅后利潤中提取法定公積金后,經(jīng)股東會或者股東大會決議,還可以從稅后利潤中提取任意公積金; 6、公司彌補虧損和提取公積金后所余稅后利潤,有限責任公司根據(jù)相關(guān)規(guī)定分配股份有限公司按照股東持有的股份比例分配,但股份有限公司章程規(guī)定不按持股比例分配的除外; 7、股東會、股東大會或者董事會違反前款規(guī)定,在公司彌補虧損和提取法定公積金之前向股東分配利潤的,股東必須將違反規(guī)定分配的利潤退還公司、公司持有的本公司股份不得分配利潤。
2022-08-18 11:49:59
同學你好,說明虧損。
2020-05-16 22:33:46
你好,稍等我這邊寫給你
2024-01-05 20:09:18
以前年度的盈余調(diào)整科目的余額不用結(jié)轉(zhuǎn)。
2020-07-08 16:24:05
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