方方 追問

2018-03-16 11:26

我這邊2017年的報(bào)表申報(bào)過了 那時(shí)候因?yàn)槭枪蓶|代為支付的招募來的員工費(fèi)用，為了方便區(qū)分賬目，先掛的借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款 現(xiàn)在怎么改成 貸：應(yīng)付職工薪酬呢，我可以說是股東代為發(fā)放這些工資 然后做個(gè)工資表簽字 做原始票據(jù)嗎？稅局會(huì)查嗎？確實(shí)是這樣的我們招募來的員工都給錢給他們的，干購1個(gè)月之后。

方方 追問

2018-03-16 11:58

老師 那我這個(gè)工資也沒有繳納個(gè)稅啊 是不是都不能超過3500元去做?。?/p>

吳月柳 解答

2018-03-16 12:17

要申報(bào)個(gè)稅才可以稅前扣除，可以做為股東代付，超過3500就要交稅，但是都需要申報(bào)

方方 追問

2018-03-16 12:22

那我們是2017年的賬 之前就想著本公司自己的員工申報(bào)，沒有申報(bào)購進(jìn)的勞動(dòng)力的，以為掛成本就可以了，現(xiàn)在該怎么做啊，老師?

吳月柳 解答

2018-03-16 12:32

匯算清繳時(shí)調(diào)增就可以了，以前的賬不用改了

方方 追問

2018-03-16 12:39

匯算清繳時(shí)調(diào)增就可以了，以前的賬不用改了?怎么調(diào)增呢老師，是不是要補(bǔ)交稅??？

吳月柳 解答

2018-03-16 12:40

直接把應(yīng)付職工薪酬調(diào)增補(bǔ)交企業(yè)所得稅

方方 追問

2018-03-16 12:49

那我已經(jīng)掛到股東名下的應(yīng)付賬款的科目下 已經(jīng)結(jié)算過了 就只需要在匯算清繳的報(bào)表上調(diào)增 應(yīng)付職工薪酬 科目就行嗎？ 要補(bǔ)交多少企業(yè)所得稅啊，購進(jìn)勞務(wù)時(shí)都不超過3500啊 沒有做過匯算請(qǐng)繳 老師能幫忙寫清楚嗎？是要把所有原來掛應(yīng)付賬款的 金額都調(diào)增到應(yīng)付職工薪酬嗎？金額很大總金額300萬呢？

吳月柳 解答

2018-03-16 12:55

只需要在申報(bào)表上填，不需要做賬務(wù)處理，那你們的匯算清繳是事務(wù)所做的話你就不用管了，事務(wù)所會(huì)調(diào)的。所得稅按25%的稅率交

方方 追問

2018-03-16 13:09

我們是我自己調(diào) 沒有事務(wù)所的，我就是想問這調(diào)增的這部分應(yīng)付職工薪酬300萬是不是就是加到2017年的報(bào)表中 ，這調(diào)增的300萬*25%交稅啊 那企業(yè)就虧大了我們承受不了啊 怎么辦？有沒有其他辦法 可以重新申報(bào)什么的？老師幫幫忙??？

吳月柳 解答

2018-03-16 13:28

那你咨詢下地稅局專管員可不可以補(bǔ)申報(bào)，同意就不用做調(diào)增