我公司是小規(guī)模納稅人，稅務局核定的是廣告業(yè)，第三方網(wǎng)絡平臺，類似于美團外賣平臺，掙平臺傭金，共存賬戶的收入貨款＋傭金的總數(shù)，把這個收入提現(xiàn)到老板私人的支付寶，把錢付給商家，商家也沒有給我開票，我也沒有給商家開票，后臺可以統(tǒng)計出來我一個月公存賬戶的總進賬，和每個月給哪個商家打款多少，我的收入是多少，我是不是應該用差額計稅來算我的收入？從后臺吧統(tǒng)計表匯總出來做原始憑證？所有的支出都沒有發(fā)票，員工工資和騎手的配送費和平臺的各種補貼我在后臺都匯總出來，當成原始憑證計入主營業(yè)務成本中，這些統(tǒng)計表可以當成原始憑證計入費用中嗎？會計分錄都應該怎么做？

樸老師

職稱：會計師

2024-01-03 14:47

1.收到平臺傭金：借：銀行存款貸：主營業(yè)務收入應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
2.支付商家款項：借：主營業(yè)務成本貸：銀行存款應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
3.支付員工工資和騎手配送費等費用：借：主營業(yè)務成本貸：銀行存款/現(xiàn)金應交稅費——應交個人所得稅

卡布奇諾追問

2024-01-03 14:54

商家沒有給我開發(fā)票，我也沒有給商家開發(fā)票，沒有發(fā)票不能入賬，我怎么能用主營業(yè)務成本？我可以用：借：銀行存款貸：其他應付款-商家主營業(yè)務收入應交稅費-應交增值稅能按這樣寫嗎？收入是用差額計稅的方法核算嗎？支付給商家的款都是老板提取現(xiàn)金到支付寶付的，我需要把老板支付寶支付的明細打印出來作為原始憑證嗎？公私的賬戶混在一起用了

卡布奇諾追問

2024-01-03 14:55

支付員工工資和騎手配送費等費用，也都沒有發(fā)票，是老板用自己私人的支付寶付的，我從后臺把這些數(shù)據(jù)統(tǒng)計出來，可以當成原始憑證入賬嗎？我沒有任何的發(fā)票

樸老師解答

2024-01-03 15:01

你是做的外賬吧

是公戶付款的吧

卡布奇諾追問

2024-01-03 15:08

嗯做的外賬，公司我也是剛接手的，老板沒有概念，把公私混在一起了，所有的收入，包括付給商家的款，全部進公戶，老板提現(xiàn)，到自己的支付寶，然后支付寶付款給商家，支付員工工資，配送費等，所有的支出都沒有發(fā)票，我應該怎么找原始憑證做賬務處理，付款明細都在老板的支付寶可以查出來，員工工資、配送費等支出后臺能統(tǒng)計出來，我是不是可以用這個當原始憑證？公戶的收入，大部分得付給商家，我們就掙一點傭金，沒有開票，做無票收入來處理嗎？后臺能查出來收入多少？給商家多少？我們賺多少？這個是不是也可以做原始憑證入賬？

樸老師解答

2024-01-03 15:14

那這個不能
外賬的要有發(fā)票
要做賬的
沒有發(fā)票的先做往來吧

卡布奇諾追問

2024-01-03 15:21

我自己的收入，我沒有開發(fā)票，我做無票收入申報是可以的吧？員工工資和騎手配送費和各種補貼都是我平臺自己的主營業(yè)務成本，沒人給我開發(fā)票的，這些我不能自己做表格統(tǒng)計出來當成原始憑證入賬嗎？

樸老師解答

2024-01-03 15:22

同學你好
對的
這個可以的

卡布奇諾追問

2024-01-03 15:28

我的收入，沒有開票，但做賬可以做，申報時我自己把無票收入的數(shù)據(jù)填進去
    借：銀行存款  貸：其他應付款-商家   主營業(yè)務收入   應交稅費-應交增值稅
員工工資、配送費、平臺補貼都是我們自己的成本，我根據(jù)后臺統(tǒng)計出來，做成主營業(yè)務成本
借：主營業(yè)務成本  -員工工資
       主營業(yè)務成本-配送費
       主營業(yè)務成本-平臺補貼
貸：應付職工薪酬-員工工資
      銀行存款/庫存現(xiàn)金（配送費、補貼）
老師看一下這樣寫分錄是不是正確？

樸老師解答

2024-01-03 15:32

同學你好
對的
是可以的哦

卡布奇諾追問

2024-01-03 15:32

好的，知道了，謝謝老師

樸老師解答

2024-01-03 15:36

滿意請給五星好評，謝謝