關瑩瑩 追問

2018-03-14 21:17

老師，兩次新車來都開增值稅專用發(fā)票，第二次和第一次的差額進項稅不記么

關瑩瑩 追問

2018-03-14 21:23

老師，兩次新車來都開增值稅專用發(fā)票，第二次和第一次差額進項稅不記帳么

鄒老師 解答

2018-03-14 21:24

購進借；固定資產 應交稅費（進項稅額） 貸；銀行存款 
計提折舊借；管理費用等科目 貸；累計折舊 
換車 借；固定資產清理  累計折舊 貸；固定資產——換出車輛   
借；固定資產（換入）應交稅費（進項稅額）   貸；固定資產清理  應交稅費（銷項稅額）  銀行存款

關瑩瑩 追問

2018-03-15 08:12

老師，最后一步，貸應交稅費（銷項稅）！這步不懂，我這樣算賣么？怎么來的銷項稅，要去稅務局發(fā)票啊，還是怎么辦

鄒老師 解答

2018-03-15 08:31

你好，是的，屬于銷售，所以會產生銷項稅額的 
需要開具處置固定資產發(fā)票的