葉子 追問

2018-03-14 19:26

金稅盤，技術(shù)服務(wù)費不用做    借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 貸；管理費用    分錄嗎？

鄒老師 解答

2018-03-14 19:31

你好，需要做減免稅分錄 
上面所給分錄是在你正常分錄的基礎(chǔ)上做的結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅分錄

葉子 追問

2018-03-14 19:33

老師，那銷項、進(jìn)項、上期留底在結(jié)轉(zhuǎn)前還需要做分錄嗎？

鄒老師 解答

2018-03-14 19:33

你好，需要針對進(jìn)項，銷項做相應(yīng)分錄，然后根據(jù)實際需要繳納的增值稅做上面的結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅分錄

葉子 追問

2018-03-14 21:11

老師，不是說按照進(jìn)銷差額結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？我有點搞不懂到底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄怎么做？

鄒老師 解答

2018-03-14 21:14

期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅 
如果有進(jìn)項留抵，減免稅額，需要減去留抵，減免再計算應(yīng)納稅額的

葉子 追問

2018-03-14 21:22

老師，看看我做的分錄對不對 
1、進(jìn)項結(jié)轉(zhuǎn)： 
     借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）  
2、銷項結(jié)轉(zhuǎn)： 
      借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）  貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  
3、減免稅額： 
借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅額） 貸；管理費用 
4、 按照進(jìn)銷、減免、上期留底差額，借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸： 借；應(yīng)交稅費——未交增值稅

鄒老師 解答

2018-03-14 21:24

你好，不需要把進(jìn)項，銷項的發(fā)生額都結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅的

葉子 追問

2018-03-14 21:27

老師，比方我的進(jìn)項1萬，銷項是2萬，金稅盤技術(shù)服務(wù)費是820，上期留底是5千，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄怎么寫？

葉子 追問

2018-03-14 21:28

老師，比方我的進(jìn)項1萬，銷項是3萬，金稅盤技術(shù)服務(wù)費是820，上期留底是5千，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄怎么寫？

鄒老師 解答

2018-03-14 21:28

借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅 20000-10000-820-5000

葉子 追問

2018-03-14 21:35

老師，您上面說要需要針對進(jìn)項，銷項做相應(yīng)分錄，相應(yīng)分錄是什么？

鄒老師 解答

2018-03-14 21:39

你好，就是進(jìn)項需要做購進(jìn)的分錄，銷項做銷售的分錄

葉子 追問

2018-03-14 21:42

這些我都做了，上期留底的其實在進(jìn)項稅借方，所以我現(xiàn)在只需要做減免稅分錄，和借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅 ，是這個意思吧

鄒老師 解答

2018-03-14 21:44

你好，是的，是這個意思

葉子 追問

2018-03-14 21:47

老師，比方我的進(jìn)項1萬，銷項是2萬，金稅盤技術(shù)服務(wù)費是820，上期留底是5千，分錄： 
借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅額）820     貸；管理費用  820  
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）    5000      貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅   5000，看看我的金額做的對不對？

鄒老師 解答

2018-03-14 22:07

借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅 20000-10000-820-5000 
你好，轉(zhuǎn)出未交增值稅是這個金額