小哲 追問(wèn)

2018-03-14 17:38

老師  技術(shù)推廣服務(wù)，可以開(kāi)哪些項(xiàng)目的發(fā)票？

鄒老師 解答

2018-03-14 17:39

你好，就是開(kāi)具技術(shù)推廣內(nèi)容的發(fā)票

小哲 追問(wèn)

2018-03-15 10:13

想咨詢下，2016預(yù)付了2016年4月-2017年3月房租款，當(dāng)年房主沒(méi)有提供發(fā)票，上任會(huì)計(jì)直接入賬，借：預(yù)付賬款  貸：現(xiàn)金   ，每月攤銷(xiāo)計(jì)入當(dāng)月費(fèi)用，借：管理費(fèi)用   貸：預(yù)付賬款，預(yù)付賬款現(xiàn)已全部攤銷(xiāo)完，公司現(xiàn)在想自己去稅務(wù)局代開(kāi)房租發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)公司現(xiàn)在如果開(kāi)了發(fā)票應(yīng)怎么處理賬務(wù)

鄒老師 解答

2018-03-15 10:15

你好，取得發(fā)票沖銷(xiāo)之前的 這個(gè)分錄  借：管理費(fèi)用 貸：預(yù)付賬款 
然后根據(jù)發(fā)票做分錄 借；待攤費(fèi)用  貸；預(yù)付賬款 
借；管理費(fèi)用等科目  貸；待攤費(fèi)用

小哲 追問(wèn)

2018-03-15 11:37

老師，我這個(gè)合同80萬(wàn)，這三個(gè)月老板讓開(kāi)9萬(wàn)發(fā)票，發(fā)票我可以只備注其中一個(gè)工程嗎？如單獨(dú)備注農(nóng)業(yè)園大門(mén)。下次開(kāi)發(fā)票在備注其他的可以嗎

鄒老師 解答

2018-03-15 11:38

你好，這9萬(wàn)是可以確定對(duì)應(yīng)的是哪個(gè)工程的款項(xiàng)是嗎

小哲 追問(wèn)

2018-03-15 11:43

農(nóng)業(yè)公司打了20萬(wàn)的預(yù)付款，這個(gè)歐美雅也是老板的公司，他妻子的法人。為了不交稅，老板讓開(kāi)9萬(wàn)的發(fā)票，合同預(yù)算表里倒是是單獨(dú)做了大門(mén)，傳達(dá)室等的預(yù)算

鄒老師 解答

2018-03-15 11:47

你好，是想符合季度收入低于9萬(wàn)免征增值稅？

小哲 追問(wèn)

2018-03-15 11:54

是的

鄒老師 解答

2018-03-15 13:06

你好，如果出于避稅考慮，而且對(duì)方接受這樣開(kāi)具發(fā)票，你可以這樣操作

小哲 追問(wèn)

2018-03-15 13:06

請(qǐng)問(wèn)老師，現(xiàn)在沒(méi)有待攤費(fèi)用了我可以把發(fā)票附在預(yù)付款憑證下面嗎

鄒老師 解答

2018-03-15 13:13

你好，發(fā)票是需要附在你所記錄的費(fèi)用分錄后面的

小哲 追問(wèn)

2018-03-15 13:36

老師，這個(gè)農(nóng)業(yè)公司是我們自己的，裝飾公司是老板妻子的法人，所以老板想要裝飾公司開(kāi)九萬(wàn)，不交稅。老師如果9月合同我不分開(kāi)備注，備注，農(nóng)業(yè)園大門(mén)，警衛(wèi)室，衛(wèi)生間，院墻，白蓮藕池，標(biāo)志等建設(shè)工程，。農(nóng)業(yè)公司入在建工程的二級(jí)科目要怎么入賬

鄒老師 解答

2018-03-15 13:37

你好，需要分別注明，取得發(fā)票一方才好計(jì)入在建工程相應(yīng)明細(xì)核算的

小哲 追問(wèn)

2018-03-15 14:04

老師，實(shí)際農(nóng)業(yè)公司自己快完工了。他想走用裝飾公司走賬，所以把很多材料發(fā)票都開(kāi)給裝飾公司了，如果裝飾公司給農(nóng)業(yè)公司開(kāi)9萬(wàn)發(fā)票，還要考慮傳達(dá)室警務(wù)室等那一樣預(yù)算差不多是9萬(wàn)。還要考慮材料發(fā)票。 
 
如果直接備注（農(nóng)業(yè)園大門(mén)，警衛(wèi)室，衛(wèi)生間，院墻，白蓮藕池，標(biāo)志等建設(shè)工程）       農(nóng)業(yè)公司直接記  借在建工程-基地建設(shè)，貸銀行存款。等全部發(fā)票開(kāi)完，在分別轉(zhuǎn)入借固定資產(chǎn)-大門(mén)。貸，在建工程可以嗎

鄒老師 解答

2018-03-15 14:18

你好，可以這樣處理的

小哲 追問(wèn)

2018-03-15 14:23

老師 2016年度 , 未依照《企業(yè)信息公示暫行條例》第八條規(guī)定的期限公示年度報(bào)告的 
這種情況怎么處理？

鄒老師 解答

2018-03-15 14:23

你好，提供資料去工商局大廳補(bǔ)做年度報(bào)告公示

小哲 追問(wèn)

2018-03-15 14:32

老師，農(nóng)業(yè)公司小規(guī)模收到9萬(wàn)的發(fā)票，是借：在建工程      貸：銀行存款嗎

鄒老師 解答

2018-03-15 14:38

你好，是這樣做賬務(wù)處理的

小哲 追問(wèn)

2018-03-15 14:44

老師，需要帶什么樣的資料去工商局大廳補(bǔ)做年度報(bào)告公示？

鄒老師 解答

2018-03-15 14:47

你好，營(yíng)業(yè)執(zhí)照，公章，以前年度的報(bào)表

小哲 追問(wèn)

2018-03-15 15:06

老師  比如  原材料成本是100元  現(xiàn)在給客戶報(bào)價(jià)200元，但是收客戶款300元，其中100是安裝費(fèi)   我進(jìn)銷(xiāo)存出庫(kù)單金額應(yīng)該是多少？

鄒老師 解答

2018-03-15 15:06

你好，出庫(kù)單金額是按100元

小哲 追問(wèn)

2018-03-15 15:09

您的意思是建議進(jìn)銷(xiāo)存平進(jìn)平出   用合同作為附件做收入  是吧 
我這是內(nèi)帳

鄒老師 解答

2018-03-15 15:12

你好，成本本來(lái)就是你貨物的成本，而不隨著收入變動(dòng)而變動(dòng)的

小哲 追問(wèn)

2018-03-15 15:23

原材料從不同廠家采買(mǎi)導(dǎo)致價(jià)格不同  或者同一廠家價(jià)格調(diào)整   我應(yīng)該怎么處理呢

鄒老師 解答

2018-03-15 15:28

你好，根據(jù)購(gòu)進(jìn)價(jià)格填寫(xiě)出庫(kù)單價(jià)格就是了

小哲 追問(wèn)

2018-03-15 17:04

我們是建筑服務(wù)公司   核定征收稅款   去年有的收入沒(méi)有準(zhǔn)備材料票   導(dǎo)致17年年利潤(rùn)占比收入過(guò)高      
差不多60%了   
現(xiàn)在想調(diào)賬  改怎么做啊   
 
我是會(huì)計(jì)新手   剛來(lái)公司沒(méi)多久  不知道該怎么做最好

鄒老師 解答

2018-03-15 17:11

你好，你可以做些成本支出 借；工程施工  貸；銀行存款等科目 
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸；工程施工 
從而來(lái)降低利潤(rùn)

小哲 追問(wèn)

2018-03-15 17:15

這是去年的賬    可以直接做成本支出嗎    
是不是需要用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目來(lái)調(diào)整

鄒老師 解答

2018-03-15 17:16

你好，跨年的就把損益科目改成以前年度損益調(diào)整科目就是了

小哲 追問(wèn)

2018-03-15 17:19

借：以前年度損益調(diào)整 貸：原材料 這個(gè)記賬憑證后面需要附原始票據(jù)嗎   原始票據(jù)的日期應(yīng)該是去年的  還是今年的

鄒老師 解答

2018-03-15 17:20

你好，需要附上領(lǐng)料單，是去年的

小哲 追問(wèn)

2018-03-15 17:26

你好請(qǐng)問(wèn)一下我是先付了廠租，然后收到增值稅發(fā)票，抵扣時(shí)怎樣做會(huì)計(jì)分錄？

鄒老師 解答

2018-03-15 17:34

借；制造費(fèi)用   應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）  貸；預(yù)付賬款

小哲 追問(wèn)

2018-03-15 17:42

我是每月銀行付款的，每月收到發(fā)票

鄒老師 解答

2018-03-15 18:36

付款  借；預(yù)付賬款   貸；銀行存款  
 收到發(fā)票    借；制造費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；預(yù)付賬款

小哲 追問(wèn)

2018-03-16 10:31

老師 發(fā)現(xiàn)外賬17年12月的本年利潤(rùn)沒(méi)有轉(zhuǎn)怎么辦 
發(fā)現(xiàn)制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)少了一個(gè)零，造成期末還有余額 
怎么辦

鄒老師 解答

2018-03-16 10:34

你好，把本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 
制造費(fèi)用少結(jié)轉(zhuǎn)了就補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)

小哲 追問(wèn)

2018-03-16 10:35

現(xiàn)在外賬做2月份的了，還可以反結(jié)賬，調(diào)整坐在一月份 
 
調(diào)整在一月份嗎？

鄒老師 解答

2018-03-16 10:37

你好，可以反結(jié)賬去一月份做相應(yīng)調(diào)整的

小哲 追問(wèn)

2018-03-16 10:46

補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用：分錄                                                               借：以前年度損益調(diào)整  貸：制造費(fèi)用   
這樣嗎？

鄒老師 解答

2018-03-16 10:48

你好，不是的  
是這樣處理 
借；生產(chǎn)成本  貸；制造費(fèi)用 
借；庫(kù)存商品  貸；生產(chǎn)成本 
借；以前年度損益調(diào)整  貸；庫(kù)存商品

小哲 追問(wèn)

2018-03-16 11:04

老師：你知道金蝶怎么反年結(jié)嗎

鄒老師 解答

2018-03-16 11:05

你好，跨年了是無(wú)法做反結(jié)賬的

小哲 追問(wèn)

2018-03-16 14:24

老師，你好，我想問(wèn)一下。我們寢室高新技術(shù)企業(yè)。如果拿到一張。買(mǎi)的材料的發(fā)票，我直接進(jìn)管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)原材料。這樣行嗎。

鄒老師 解答

2018-03-16 17:08

你好，是用于研發(fā)用途嗎