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14某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年“無(wú)形資產(chǎn)”科目借方余額為450萬(wàn)元，當(dāng)年發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1)1月，接甲作為資本投入的一項(xiàng)非專利技術(shù)，公允價(jià)值為130萬(wàn)元，增值稅稅額7.8萬(wàn)元，占本企業(yè)實(shí)收資本份額為100萬(wàn)元。(2)3月，企業(yè)自行研發(fā)A專利技術(shù)共發(fā)生支出450萬(wàn)元，其中，研究階段共發(fā)生支出150萬(wàn)元；開發(fā)階段發(fā)生支出300萬(wàn)元，符合資本化條件的支出為180萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用年限為10年。(3)3月31日，A專利技術(shù)研發(fā)完成。(4)5月，將B無(wú)形資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給乙企業(yè)，開具增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為200萬(wàn)元，增值稅稅額12萬(wàn)元，其中取得該資產(chǎn)的成本為150萬(wàn)元，該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)使用年限無(wú)法確定。(5)11月，將A無(wú)形資產(chǎn)的使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給乙企業(yè)，開具增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為216萬(wàn)元，增值稅稅額12.96萬(wàn)元。(6)使用期限為3年，不提供后續(xù)服務(wù)，一次性收到轉(zhuǎn)讓費(fèi)。寫分錄
冷靜的螞蟻
于2023-12-29 16:41 發(fā)布 ??340次瀏覽
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冉老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
2023-12-29 16:41
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精選問(wèn)題
老師，我想問(wèn)一下，A公司投資給B公司，那么B公司是不是 問(wèn)
你好，可以借款借出去。 答
你好，出租辦公樓三個(gè)辦公區(qū)域 30萬(wàn)，由于三季度開票 問(wèn)
可按實(shí)際租金30萬(wàn)進(jìn)行申報(bào) 答
本月 銷項(xiàng)稅額10萬(wàn)，認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額8萬(wàn)，實(shí)繳2萬(wàn)增值稅 問(wèn)
根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是，其他科目不需要結(jié)轉(zhuǎn) 月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄； 如果大于0，需要交稅就是以下計(jì)提分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 答
老師，你好!我們公司給學(xué)校銷售搖桿，另一個(gè)公司跟我 問(wèn)
是指提成應(yīng)開具什么內(nèi)容？ 答
答疑老師您好，我是一家普通企業(yè)（非二手車經(jīng)銷商），我 問(wèn)
如果你符合簡(jiǎn)易計(jì)稅按照3% 減按2% 這個(gè)0.5%只有二手機(jī)動(dòng)車市場(chǎng)才可以 答
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冉老師 解答
2023-12-29 16:55